4.3 营业（成本）费用预测
月销售收入 原材料采购/进货： 销售提成（比例） % 可变成本/费用（月） 营业税金（5％）： 可变成本/费用共计： 场地租金： 宣传推广费用： 人员固定薪酬： 办公用品及耗材： 水、电、交通费： 设备折旧： 其他费用： 固定成本/费用共计： 固定成本/费用（月）
4.4 资金需求 单位：万元
筹资渠道 自有资金 私人拆借 银行贷款 政府小额贷款 总计 备注 资金提供方 股东 亲属、朋友 __________ 银行 政府部门 金额 占投资总额比例 100 % % % % % 150 — 注1：此表中“注册资金－金额”项的金额以公式的形式引用到表1.6\总投资额\中； 注2：如自有资金大于注册资金，此栏可以填写所需的自有资金；
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5.0 风险分析与对策
风险类别
应对措施 风险内容 1、对超市的实力、发展前景、经营能力、信誉1、创业过程中可能会出现融资状况进行调查、评价、建档等实行信用贷款； 困难，资金短缺或资金链断裂的风险； 2、建立财务预警分析指标体系 3、建立短期财务预警系统，编制现金流量预算 2、可能出现由于负债过多无力4、确立财务分析指标体系，建立长期财务预警财务风险 偿还债务的风险； 系统。 3、可能会遇到金融危机，遭受5、树立风险意识，健全内控程序，降低或有负损失； 4、再筹资风险。 债的潜在风险 6、控制初期投资，保持合理资产负债率，控制费用支出。 17 / 20
1、超市行业竞争日益加剧，创业初期竞争会处于劣势，可能遭遇恶性竞争，受到排挤，使收益受到很大损失； 2、市场定位可能与当地的消费群体出现偏差； 市场风险 3、开始时可能由于超市规模小，商品品种不全无法满足消费者的需要，从而形成不了优势；4、市场在不停地变化，存货量与商品种类与实际的市场需求不一致而产生风险； 1、 创业初期可能会由于人才匮乏，管理经验不足出现因信息不对称、管理不善、判断失误等管理风险; 2、 内部管理人员的无序性、无管理风险 技术性、无责任心等都会给公司的管理和发展造成很大损失； 3、 在决策过程中现实与预期的不一致性； 1、 反向性政策风险：由于政策的导向与资产重组内在发展方向不一致而产生风险 政策风险 2、 突变性政策风险：由于管理层政策口径发生突然变化而给资产重组造成的风险 1、提高对政策风险的认识。对资产重组过程中面临的政策风险应及时地观察分析和研究，以提高对政策风险客观性和预见性的认识，充分掌握资产重组政策风险管理的主动权。 2、为防止政策风险的发生，应事先确定资产重组的风险度，并对可能的损失有充分的估计，通过认真分析，及时发现潜在的政策风险并力求避免。在风险预测的基础上，合理1、 合理分配人手，实行合理的员工激励政策； 2、 提高管理者的素质、不断改善组织结构、加强管理过程； 3、 不断学习别人的管理经验。 1、 创业初期要在合理范围内致力于吸取客户和信誉方面； 2、 合理地采取促销手段； 3、 及时做市场调查，并作出新的策略； 4、 根据市场需要合理扩大超市规模； 18 / 20
安排资产重组计划，搞好风险项目的重点管理，提出有利于资产重组的最佳方案，正确作出处理政策风险的决策，并根据决策方案，采取各种预防措施，力求降低风险。 6.0企业的愿景
服务大学生，打造校园社区。 19 / 20
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