v1.0 可编辑可修改 会计档案整理 和归档的工作说明
财务会计档案资料的整理和归档，简单说来就是对所属公司历年产生的各类会计资料进行分类、编号、装盒，并编制档案目录的工作。
根据集团档案管理的要求和部门档案管理工作的实际，会计档案的分类、整理和归档工作应按以下要求进行：
一、档案分类、整理、归档工作应遵循的原则：
（一）以《××集团档案管理实施办法》相关规定为准绳，指导会计档案的分类、整理和归档工作。
（二）以各独立公司为归档单位，按年度对各类会计档案进行分类、整理和移交。
二、会计档案移交前档案分类、整理的基本要求： 1、以“全宗号”为标志，整理不同公司的财务档案。
“全宗号”是集团档案室为集团各公司档案移交和保管编制的代码标识（参见附表《全宗编号》），便于档案的整理、保管和查找。
2、以“档案号”（或“目录号”）的编号顺序对会计档案进行分类和排序 会计档案主要分为：财务档案、文书档案和实物档案三种类型。财务档案又分为：财务报告、会计账簿、会计凭证、其他、财务软件五个分支（财务档案的编号参见附表《档案树》）。
3、各类会计档案以某一个年度为时段进行归档和保管。 4、同一年度的相同类别会计档案要进行编号
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v1.0 可编辑可修改 档案编号原则是：以一个独立公司为单位，以某一个年度为时段，对同类的会计档案进行排序和编号，档案号按：“全宗号－档案目录号－案卷号”的方式进行编号，此处的案卷号是按该类档案每册（本、份）的先后顺序按1～N的自然数排序编号而成。
5、所有完成编号的会计档案必须装入档案盒保存。
ａ、在档案盒的正面、脊面上要盖上所装入盒内的会计档案发生的起止时间、档案件数、保管期限、全宗号、目录号、案卷号等档案信息。
ｂ、为便于存放和查找，要在每一个档案盒的顶上，贴上档案盒顶标签（参见附表），其内容与档案盒脊面上的内容一致，请按档案类别进行编号，顺号打印、裁剪（按A4纸横向格式设置打印，纸张的宽度已设定好，只需裁剪两边即可）。档案盒顶标签粘贴（粘贴时统一顶端对齐）装有对应档案的档案盒上后，档案盒横向存放，要达到档案盒顶标签外露，档案盒正面统一向右看齐的效果。
ｃ、装入同一档案盒的同类会计档案必须是相同保管期限的。 ｄ、装入同一档案盒的同类会计档案的数量，可视档案盒的大小和档案数量的多少酌情确定。
6、某一年度的会计档案整理完成后，必须用excel电子表制作《案卷目录》（参见附表），录入归档会计档案的基本信息。
三、会计档案分类、整理和移交的具体工作
会计档案的归档整理除了按上述共性的原则和要求进行整理外，还有一些具体的做法：
（一）财务报告
财务报告的档案分为：①外部中介公司出具的报告、②对外会计报表、
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v1.0 可编辑可修改 ③季度统计报表、④纳税申报表、⑤科目余额表、⑥月度企管报表。
1、外部中介公司出具报告的操作：
ａ、当年出具的所有报告可集中装入同一档案盒，要在各份报告的封面右上角盖上：
全宗号 目录号 61 案卷号 件号 （件号不用填写内容）
ｂ、在同一档案盒要附上《卷内备考表》，标注该档案盒的卷号，并在“说明”内打印或填写该盒内各份报告的名称及页数，立卷人姓名、立卷时间、审核人姓名、时间等信息。
ｃ、用页码机分别在每份报告（每页的右下角）打印页码（不含封面和封底）。
2、报表类档案的操作：
ａ、按报表的类别分别装盒，并按该年报表月份的顺序进行排序（1月份在最上面，12月在最底）。
ｂ、同一盒内不同月份的同类报表要制作《案卷封面》（参见附表，公司名称按档案实际的公司填写），在其上面打印或填写报表的名称、页数、报表年月期间、件数（1件）、保管期限、卷号等信息。将《案卷封面》和该类报表装订（用线装订的用3孔式）成1册（件）后入盒保管。
ｃ、装入同一档案盒内的报表类档案，各种报表要用页码机按顺序（在右下角处）打印页码。
（二）会计账簿
会计账簿的档案分为：现金、银行日记帐、总帐、明细帐等账簿。
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会计档案整理归档的工作说明
