%9C第五届“挑战杯”创业计划书（决赛版） - 图文 

Hakka Potherb 8.2 主要费用预算表

8.2.1 融资租入固定资产折旧

表 七 融资租入固定资产折旧计算表 单位：元 年 份 购置时 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 第七年 第八年 第九年 第十年 合 计 年折旧额 205,000 205,000 205,000 205,000 205,000 205,000 205,000 205,000 205,000 205,000 2,050,000 累计折旧 205,000 410,000 615,000 820,000 1,025,000 1,230,000 1,435,000 1,640,000 1,845,000 2,050,000 —— 账面净值 2,150,000 1,945,000 1,740,000 1,535,000 1,330,000 1,125,000 920,000 715,000 510,000 305,000 100,000 —— 备注: 1、此类固定资产按照直线折旧法进行折旧。 2、固定资产原值为2150000元。 3、预计固定资产残值为100000元,折旧年限为10年。 4、年折旧额=（原始价值-预计净残值）/折旧年限 8.2.2 固定资产折旧

表 八 固定资产折旧计算表 单位：元 年 份 购置时 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 第七年 第八年 第九年 第十年 折旧率 0 0 0 0 0 0 0 0 — — 年折旧额 513,600 410,880 328,704 262,963 210,371 168,296 134,637 107,710 165,419 165,419 累计折旧 513,600 924,480 1,253,184 1,516,147 1,726,518 1,894,814 2,029,451 2,137,161 2,302,581 2,468,000 账面净值 2,568,000 2,054,400 1,643,520 1,314,816 1,051,853 841,482 673,186 538,549 430,839 265,419 100,000 Copyright 2006 客家野菜创业小组 第45页，共54页

Hakka Potherb 合 计 — 2,468,000 — — 备注: 1、此类固定资产采用双倍余额递减法进行折旧。 2、固定资产原值为2568000元 3、预计固定资产残值为100000元,折旧年限为10年 4、年折旧率=（2/折旧年限）*100% 5、年折旧额=年初固定资产账面净值*年折旧率 8.3 工资分配表

表九 工资分配表 单位：元 项目 年份 高层 管理人员 工资 福利 14364 17892 19908 31920 中层及专业 技术人员 工资 167040 273120 318720 857520 普通人员 工资 481320 699000 合计 工资 750960 福利 23385.6 38236.8 44620.8 福利 67384.8 97860 福利 105134.4 第一年 102600 第二年 127800 第三年 142200 第四年 228000 第五年 293400 1099920 153988.8 192696 915480 128167.2 1376400 136416 130536 120052.8 974400 2059920 288388.8 2698770 377827.8 41076 1472970 206215.8 932400

8.4 预测利润及利润分配表

表 十 利润及利润分配表 单位：元 项目名称 一、主营业务收入 减:主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 加:其他业务利润 减:营业费用 管理费用 财务费用 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 6000000.00 8320000.00 12925000.00 15520000.00 19155000.00 3059000.00 3780000.00 4750000.00 5625000.00 6660000.00 292500.00 371800.00 500500.00 12240.00 561600.00 23300.00 191500.00 193050.00 563550.00 37000.00 147300.00 239850.00 2648500.00 4168200.00 7674500.00 9333400.00 11931450.00 409000.00 302500.00 2598000.00 270000.00 400000.00 87750.00 117000.00 146250.00 460000.00 1085500.00 1766400.00 Copyright 2006 客家野菜创业小组 第46页，共54页

Hakka Potherb 三、营业利润 加:补贴收入 减:营业外支出 四、利润总额 减:所得税 五、净利润 加:年初未分配利润 六、可供分配的利润 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供投资者分配的利润 减:应付优先股股利 应付普通股股利 八、未分配利润 1881750.00 3348700.00 4482490.00 7886650.00 9814900.00 487500.00 709800.00 1179750.00 1456000.00 1926600.00 2369250.00 4058500.00 5662240.00 9342650.00 11741500.00 781852.50 1339305.00 1868539.20 3083074.50 3874695.00 1587397.50 2719195.00 3793700.80 6259575.50 7866805.00 379370.08 189685.04 625957.55 312978.78 786680.50 393340.25 1587397.50 2719195.00 3793700.80 6259575.50 7866805.00 158739.75 271919.50 79369.88 135959.75 1349287.88 2311315.75 3224645.68 5320639.18 6686784.25 1349287.88 2311315.75 3224645.68 5320639.18 6686784.25

8.5 预测资产负债表

表 十一 资产负债表 单位：元 资 产 货币资金 应收票据 应收账款 减:坏帐准备 应收账款净额 存货 其中:原材料 产成品 包装物 待摊费用 待处理流动资产净损失 流动资产合计 固定资产原值 减:累计折旧 固定资产净值 第一年 667080.00 第二年 320000.00 第三年 500000.00 520000.00 第四年 800000.00 320000.00 第五年 800000.00 155000.00 3500000.00 1500000.00 5972000.00 8000000.00 12405000.00 15200000.00 15600000.00 89580.00 120000.00 186075.00 228000.00 285000.00 5882420.00 7880000.00 12218925.00 14972000.00 15315000.00 78000.00 106000.00 14000.00 98000.00 126400.00 20000.00 120000.00 158000.00 35000.00 135000.00 146000.00 40000.00 179417.00 155000.00 56000.00 1945000.00 1740000.00 1535000.00 1330000.00 1125000.00 30590.00 37800.00 47500.00 56200.00 66600.00 12161910.00 11646600.00 15039425.00 17686800.00 17718817.00 2150000.00 1945000.00 1740000.00 1535000.00 1330000.00 205000.00 205000.00 205000.00 205000.00 205000.00 1945000.00 1740000.00 1535000.00 1330000.00 1125000.00 Copyright 2006 客家野菜创业小组 第47页，共54页

Hakka Potherb 在建工程 固定资产合计 资产总计 1720000.00 210000.00 260000.00 312500.00 365000.00 3665000.00 1950000.00 1795000.00 1642500.00 1125000.00 15826910.00 13596600.00 16834425.00 19329300.00 18843817.00 负债及所有者权益 短期借款 应付票据 应付账款 应交税金 应付工资 应付福利费 应付股利 一年内到期长期负债 流动负债合计 长期借款 长期应付款 长期负债合计 负债合计 资本公积 盈余公积 其中:公益金 未分配利润 所有者权益合计 第一年 80000.00 第二年 60000.00 第三年 70000.00 第四年 75000.00 第五年 65000.00 772049.29 2124197.85 1495112.92 1601759.45 1374120.38 8416791.45 5980451.70 7296904.18 4871881.39 2737265.68 292500.00 371800.00 500500.00 261600.00 563550.00 750960.00 1099920.00 1376400.00 2059920.00 2698770.00 105134.40 134928.79 153988.80 231131.58 192696.00 322464.57 288388.80 377827.80 532063.92 1010036.73 1500000.00 500000.00 11904512.50 9392405.00 11360724.20 10962974.50 8724499.50 1500000.00 335000.00 1835000.00 500000.00 335000.00 835000.00 500000.00 335000.00 800000.00 335000.00 800000.00 335000.00 835000.00 1135000.00 1135000.00 13739512.50 10227405.00 12195724.20 12097974.50 9859499.50 500000.00 238109.63 76369.88 650000.00 407879.25 135959.75 845000.00 569055.12 189685.04 971750.00 1117512.50 938936.33 1180020.75 312978.78 393340.25 1349287.88 2311315.75 3224645.68 5320639.18 6686784.25 2087397.51 3369195.00 4638700.80 7231325.51 8984317.50 负债及所有者权益合计 15826910.00 13596600.00 16834425.00 19329300.00 18843817.00 8.6 相关财务分析

表 十二 相关财务分析 项 目 营运资金（元） 流动比率 资产负债率 第一年 102% 87% 第二年 124% 75% 第三年 132% 72% 第四年 161% 63% 第五年 242% 44% 257397.50 2254195.05 3678700.80 6723825.50 12407900.50 Copyright 2006 客家野菜创业小组 第48页，共54页

Hakka Potherb 存货周转率（×100%） 总资产周转率 销售净利率 投资报酬率 15.45 33.50% 26.46% 8.86% 17.09 61.31% 32.68% 20.04% 17.04 91.18% 29.35% 26.76% 17.74 96.57% 40.33% 38.95% 18.372 107.21% 62.03% 66.50% 注释: 营运资金 = 流动资产－流动负债 流动比率 = 流动资产÷流动负债 资产负债率 =（负债总额÷资产总额）×100% 存货周转率 = 主营业务成本÷平均存货×100% 总资产周转率= 主营业务收入÷平均资产总额×100% 销售净利率 = 净利润÷主营业务收入净额×100% 投资报酬率 = 总资产周转率×销售净利率×100% 由以上财务指标分析可得：

1、流动比率和资产负债比率共同反映了本公司的短期负债能力和长期负债能力均较强，能够支持公司的正常运营。

2、由于本公司生产的农业产品有效期限短，不能够长时间存放。存货周转率正好能体现出产品的周转效率，进而反映出公司运营水平。由以上数据可知，本公司的产品周转天数大约在15-20天，不超过真空冷冻干燥后野菜的保质期限。 3、销售净利率和投资报酬率反映出本公司的盈利水平较强，并且呈逐年上升趋势。

8.7 雷达图分析

表 十三 第一年 企业经营各项比率分析 项 目 安全性指标 细 目 资产负债率 流动比率 利息保障倍数 流动资产周转率 固定资产周转率 总资产周转率 销售收入增长率 税前利润增长率 人员增长率 人均销售收入 人均净利润 人均资产总额 单位 % % % 次/年 次/年 次/年 % % % 万元/人 万元/人 万元/人 实际值 标准值 健全值 比值 87.00 50.00 75.00 300.00 4500.00 1.50 12.00 1.50 30.00 37.50 15.00 24.00 7.50 75.00 1.16 0.34 0.62 0.33 0.14 0.25 0.00 0.00 0.00 0.83 0.07 0.70 102.16 200.00 2800.00 3000.00 0.49 1.64 0.38 0.00 0.00 0.00 20.00 0.53 52.76 1.00 8.00 1.00 20.00 25.00 10.00 16.00 5.00 50.00 流动性指标 成长性指标 生产性指标 Copyright 2006 客家野菜创业小组 第49页，共54页