出纳岗位笔试试题
姓名：
一、单项选择题
1、同城和异地均可使用的转账结算方式有（ ）
A、支票 B、汇兑 C、信用卡 D、托收承付 2、支票的有限期限为（ ）
A、15天 B、10天 C、30天 D、一个月 3.原始凭证的保管期限为（ ）
A、10年 B、20年 C、5年 D、15年
二、多项选择题
1、出纳工作的职能是（ ）
A、收付职能 B、反映职能 C、监督职能 D、管理职能 2、单位银行结算账户的种类有（ ）
A、基本账户 B、一般账户 C、专用账户 D、临时账户 3.出纳人员的可以登记的账簿有（ ）
A、收入明细账 B、总账
C、库存现金日记账 D、银行日记账 4、 现金管理的原则为（ ）
A、收付合法原则 B、收付两清原则 C、钱账分管原则 D、日清日结原则 5.下列属于商业汇票的是（ ）
A、银行本票 B、银行承兑汇票 C、银行汇票 D、商业承兑汇票
三、综合计算题
1、某企业2012年2月1日银行存款日记账的余额为37000元，银行转来的对账单的余额为39000元，经过核对发现以下几笔未达账项（1）企业在月末从其他单位收到转账支票3600元，企业已入账而银行尚未入账，（2）企业月末开出的现金支票600元购买办公用品企业已入账而银行尚未入账 （3）企业委托银行外单位收回的销货款9000元，银行已入账而企业尚未入账 （4）银行代企业支付水电费4000元，银行已入账而企业尚未入账。根据以上未达账项编制银行存款余额调节表。
银行余额调节表
单位： 年 月 日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账 银行对账单余额 加：银行已收 企业未收 加：企业已收 银行未收 减：银行已付 企业未付 减：企业已付 银行未付 调节后的银行存款余额 调节后的银行存款余额
2、用正确的方法大写下列金额数字、日期。
8003060.79 65 320.10 705 832.00 972 000.09 2013年2月5日 2015年10月24日
3、公司领导16：20通知您，明天上午需要12万元现金，您将如何处理？
4.你认为出纳的含义和工作流程是什么？
出纳笔试答案
一、单项选择题; 1 C 2 B 3.D 二、多项选择题：
1 ABCD 2 ABCD 3 CD 4 ABCD 5 BD 三、综合计算题：
1、 银行存款余额调节表
会计期间或截止日：2012年1月1日至2012月1月31日止 项 目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收 委托收回货款 减：银行已付企业未付 代扣代缴水电费 调节后的存款余额 金 额 项 目 加：企业已收银行未收 9000.00 收外单位转账支票 减：企业已付银行未付 4000.00 现支购办公用品 42000.00 调节后的存款余额 金 额 39000.00 3600.00 600.00 42000.00 37000.00 银行对账单余额 编制：*** 复核： *** 日期： 2012年*月*日
2、人民币捌佰万（零）叁仟零陆拾元柒角玖分 人民币陆万伍仟叁佰贰拾元壹角正 人民币柒拾万零伍仟捌佰叁拾贰元正 人民币玖拾柒万零玖分 贰零壹叁年零贰月零伍日 贰零壹伍年零壹拾月贰拾肆日
3、本题涉及大额提现，需提前通知银行，与银行取得联系，同时，提现必须考虑安全风险、收现付现的风险。
4.出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库 存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
工作流程：办理银行存款和现金领取；负责支票、汇票、发票、收据管理；做银行帐和现金帐，并负责保管财务章；员工工资的发放。
企业出纳招聘笔试试题及答案
