企业所得税征收方式鉴定表
中华人民共和国
企业所得税月(季)度纳税申报表(A类)
税款所属期间 年 月 日 至 年 月 日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称： 金额单位：人民币元（列至角分） 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 总机构 中央财政集中分配税款的所得税额(9行或19 14行或16行× %) 页脚内容 项 目 一、据实预缴 营业收入 营业成本 利润总额 税率（25%） 应纳所得税额（4行×5行 ） 减免所得税额 实际已缴所得税额 应补（退）的所得税额（6行-7行-8行） 二、按上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 上一纳税年度应纳税所得额 本月（季）应纳税所得额（11行÷4或11行÷12） 税率（25%） 本月（季）应纳所得税额（12行×13行） 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 本月（季）确定预缴的所得税额 总分机构纳税人 总机构应分摊的所得税额( 9行或14行或16行× %) 本期金额 累计金额 ── ── ── ── ── ── ── 企业所得税征收方式鉴定表 分支机构分摊的所得税额(9行或14行或1620 21 22 行× %) 分配比例 分支机构 分配的所得税额(20行×21行) 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签字）： 年 月 日 纳税人公章： 会计主管： 代理申报中介机构公章： 经办人： 主管税务机关受理专用章： 受理人： 经办人执业证件号码： 填表日期： 年 月 日 受理日期： 年 月 日 代理申报日期： 年 月 日 国家税务总局监制 页脚内容 企业所得税征收方式鉴定表 企业所得税月（季）度纳税申报（A类）填表说明:
1．输入“纳税人识别号”，直接从基础数据中提取纳税人基本信息，判断“征收方式”是否为“查账征收”的纳税人，不属于“查账征收”的纳税人给出相应提示。
2．“税款所属时期”，填写纳税人实际经营的月（季）度税款所属时期。系统自动带出实际经营的税款所属时期，可进行修改。
3．第2行“营业收入”：纳税人填报财务会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位填报按其财务会计制度核算的收入。
4．第3行“营业成本”：纳税人填报财务会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位填报按其财务会计制度核算的成本（费用）。
5．第4行“利润总额”：填报纳税人按财务会计制度核算的利润总额，事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。
10．第5行“税率（25％）”：填报《企业所得税法》第四条规定的税率25％。 11．第6行“应纳所得税额”：填报纳税人计算出的当期应纳所得税额。第6行＝第4行×第5行。
12．第7行“减免所得税额”：填报享受减免税的纳税人实际减免的所得税额。第7行≤第6行
“减免所得税额”包括过渡期减免税优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠。 鉴于新的减免税办法及过渡期减免税衔接办法尚未出台，本行“减免所得税额”只对系统中现有的相关减免税批文和备案信息进行提示，不进行强制监控。
13．第8行“实际已缴所得税额”：填报累计已预缴的本年度企业所得税税额。 第8行“实际已缴所得税额”有关取数口径：
取上个月份（季度）申报表（补充申报表）的第12行已预缴所得税额＋上个月份（季度）申报表（补充申报表）的第13行应补（退）所得税额+取本月（季）税款所属期的预缴税款信息表中的征收项目为“企业所得税”的税款属性为“分期预缴税款”、“延期申报预缴税款”、“其他预缴税款”的余额合计数（并且入库余额大于0、开票金额大于0）+
页脚内容
企业所得税月(季)度纳税申报表(A类)及填表说明
