医院财务管理制度确认

由天下分享时间：2025/5/30 14:11:00 加入收藏我要投稿点赞

（1）报销单填写：○1费用报销单需填写完整：包括部门、日期、容、大小写金额、合计数.附件数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分,在财务有借款的需注明。 ○2金额大写要准确：零壹贰叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟万亿。

（2）报销原始凭证的要求：当事人应充分取得费用的相关单据，如：合同或协议、合法的票据等，合法（被税务机关认可）的票据，原则上必须是发票才能报销。（3）可使用的收据：○1购农产品及废旧品收入时可用收据入帐。○2车费：所有的车票上都必须注明出发地和目的地，以及乘坐日期。

（4）打车时，燃油费附加的票据也应该有，即凡是报的数额都必须有发票，同时金额有小数位数的，需注明实际支付的金额。

（5）报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁。

（6）其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期、招待的对象及招待的人数。

（7）摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。

（8）外出公差的需附有外出公差申请单，公差申请单上需有公司及部门领导审批。 6、货币资金支付必须格按规定程序办理。

（1）支付申请。用款时应当提交支付申请，注明款项的用途、金额、支付式等容，并附有有效经济合同或相关证明及计算依据；

（2）支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准；

（3）支付审核。财务审核人员负责对批准的货币资金支付申请进行审核，审核批准围、权限、程序是否合规；手续及相关单证是否齐备；金额计算是否准确；支付式、收款单位是否妥当等，依法行使财务监督权，对违反财经法规和纪律的行为，应当制止和纠正，对不真实不合法的原始凭证，不予办理。对记载不准确不完整的原始凭证予以退回，要求更正补充。经审核无误后再予以签章；

（4）支付结算。出纳人员根据经过审核的领导已签字，手续齐全的票据办理现金收付和银行结算业务。

第三章货币资金管理

1、按照《现金管理暂行条例》的规定办理现金的收支业务。不属于现金开支围的业务应当通过银行办理转账结算。实行现金库存限额管理，超过限额的部分，必须当日送存银行并及时入账，不得坐支。

2、按照《支付结算办法》等有关规定加强银行账户的管理。格按照规定开立账户、办理存款、取款和结算；定期检查、清理银行账户的开立及使用情况；加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。

3、加强银行存款对账控制。资金收支必须通过医院账户，并每月定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，对调节不符、长期未达的账项应及时查清并向有关负责人报告。

4、加强银行预留印签的管理。医院财务专用章必须由专人保管；个人印章要由本人或其授权人员保管；因特殊原因需他人暂时保管的必须有登记记录。禁一人保管支付款项所需的全部印章。

5、加强对现金业务的管理与控制。出纳人员每日要核对现金日记帐、核对库存现金、编制货币资金日报表，做到日清月结。

6、建立货币资金盘点核查制度。随机抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否相符。不定期抽查库存现金、门诊和住院备用金，保证货币资金账账、账款相符。

一、门诊、住院收款室货币资金的管理

1、收费员将当日收入必须足额上缴出纳员，由收款室负责人打出收入日报汇总表上报财务科，财务科由专人对上报的汇总报表进行审核，制单会计对审核无误的汇总报表进行账务处理。

2、收款室负责人、财务科应分别定期或不定期对门诊收费处进行现金盘点，杜绝挪用现金现象的发生。

3、收费员不得借故不打印病人、科室等，打印项目要准确无误，现金、印鉴、票据要妥善保管。