下：将已知数据和相关项目输入到工作表中建立数据模型，如图95所示，在单元格B6中输入以下公式：“=FV(B3,B4,0,B5,0)”；4）计算帐户总额：如何期初余额为5000元，每月的月末存入600元，如果月息为0.75%，请问三年后此帐户中的总额是多少钱？具体的操作步骤如下：将已知数据和相关项目输入到工作表中建立数据模型，如图96所示，在单元格B7中输入
以下公式：“=FV(B3,B4,B5,B6,0)”，即可求出三年后的账户总额。
图93 图94[/td] 图95 图96 93、FVSCHEDULE函数：此函数用来计算本金未来值。例如某人存入银行150000元，一年内年利率在不断地变化，请计算一年后的存款额。具体的操作步骤如下：1）制作如图97所示的表格，其中包括一年内不同的年利率以及由此得出的月利率；2）计算在各种利率条件下一年后的总存款数，在单元格D15中输入以下公式：“=FVSCHEDULE(C2,F3:F14)”，即计算不同的利
率条件下150000元的存款1年后的存款额是多少。
图97
94、IPMT函数：此函数用来返回利息偿还额。例如计算贷款利息，假设有一位消费者为买房而向银行贷款200000元，贷款期限为10年，年息为4.5%，按月偿还，请计算付款中的利息，具体的操作步骤如下：1）制作如图98所示的表格，其中包括贷款金额、贷款时间和年利
息；2）计算第一个月应付的利息：在单元格D5中输入以下公式：
“=IPMT(D3/12,1,C3*12,B3)”；3）计算最后一个月应付的利息：在单元格D6中输入以下公
式：“=IPMT(D3/12,120,C3*12,B3)”。
图98
95、NPER函数：该函数用来返回投资总期数。该函数的用法如图99所示。
图99
96、PMT函数：该函数用来返回每期付款额。1）计算偿还额：某公司从银行贷款200000元，分6年偿还，年利率为8%，现需计算按年偿还和按月偿还的还款额，条件为等额偿还，具体的操作步骤如下：制作如图100所示的表格，计算按年还款时的年初偿还额，在单元格E4中输入以下公式：“=PMT(C7,C5,C3,0,1)”；计算年末偿还额，在单元格F4中输入以下公式：“=PMT(C7,C5,C3)”；计算按月偿还时的月初偿还额，在单元格E8中输入以下公式：“=PMT(C7/12,C5*12,C3,0,1)”，在该公式中“C7/12”表示月利率，“C5*12”表示还款总时间，因为是按月计算，所以是6*12=72个月，“1”仍表示是月初还款；计算按月还款时的月末偿还额，在单元格F8中输入以下公式：“=PMT(C7/12,C5*12,C3)”；2）计算存款金额：例如如果某公司需要为某个项目准备资金，该项目在两年后预计需要100000元，假设银行的存款年利率为10%，那么从现在起公司每月或者每年应当存入的金额是多少？具体的操作步骤如下：制作如图101所示的表格，计算按年存款时的年初存款额，在单元格E4中输入以下公式：“=PMT(C7,C5,0,C3,1)”；计算按年存款时的年末存款额，在单元格F4中输入以下公式：“=PMT(C7,C5,0,C3)”；计算按月存款时的月初存款额，在单元格E8中输入以下公式：“=PMT(C7/12,C5*12,0,C3,1)”，在该公式中使用PMT函数计算按月存款时的月初存款额，公式中各项参数的意义依次为：“C7/12”为月利率，“C5*12”为存款总期数，“0”为本金，“100000”为未来值，“1”表示存款方式是期初；计算按月末存款额，在单元格F8中输入以下公式：“=PMT(C7/12,C5*12,0,C3)”；3）计算利润租金：假设一房产的租赁利益当前可以以230000元出售，租期4年，预付每月的租金6000元，不得重新定价或者涨价，如果接受了0.75%的收益，请问可以得到多少利润租金？具体的操作步骤如下：制作如图102所示的表格，计算利润租金，在单元格B7中输入以下公式：“=PMT(B6,B4*12,-230000,0,1)+B5”；4）计算贷款偿还额：假设有一笔期限为15年，月利息为0.65%的30000元的贷款，请计算月偿还额为多少？具体的操作步骤如下：制作如图103所示的表格，计算月偿还额，在单元格
B6中输入以下公式：“=PMT(B4,B5*12,-B3,0,0)”。
图100
图101 图102 图103 97、PPMT函数：该函数用来返回本金偿还额。例如计算偿还的本息，某公司从银行贷款500000元，年利率为5%，还款期为10年，条件是等额偿还，按年或者按月还款，请计算付款中的本金和利息。具体的操作步骤如下：1）制作如图104所示的表格；2）计算按年还款时的年初和年末应付本金：分别在单元格D6、D7、D8和D9中输入以下公式：
“=PPMT(E3,1,D3,C3,0,1)”、“=PPMT(E3,1,D3,C3,0)”、“=PPMT(E3,10,D3,C3,0,1)”、“=PPMT(E3,10,D3,C3,0,0)”，这4个公式分别是用来计算第一年的期初、期末和第十年的期初及期末的应付本金的。公式的形式基本相同，只是函数PPMT中的参数per和type发生了改变，分别表示哪一年以及是期初还是期末的应付本金；3）计算按月还款时的年初和年末应付本金：分别在单元格D10、D11、D12和D13中输入以下公式：
“=PPMT(E3/12,1,D3*12,C3,0,1)”、“=PPMT(E3/12,1,D3*12,C3,0)”、
“=PPMT(E3/12,120,D3*12,C3,0,1)”、“=PPMT(E3/12,120,D3*12,C3,0)”，在这4个公式中“E3/12”表示月利率，“D3*12”表示还款总月份数，“120”表示还款总期数中的最后一个月，由于是还款，因此未来值都是0；4）计算按年还款时的年初和年末应付利息：分别在单元格E6、E7、E8和E9中输入以下公式：“=IPMT(E3,1,D3,C3,0,1)”、
“=IPMT(E3,1,D3,C3,0)”、“=IPMT(E3,10,D3,C3,0,1)”、“=IPMT(E3,10,D3,C3,0)”，与计算本金不同的地方就是所用的函数不一样，其参数的意义都是一样的；5）计算按月还款时
的年初和年末应付利息：分别在单元格E10、E11、E12和E13中输入以下公式：“=IPMT(E3/12,1,D3*12,C3,0,1)”、“=IPMT(E3/12,1,D3*12,C3,0)”、
“=IPMT(E3/12,120,D3*12,C3,0,1)”、“=IPMT(E3/12,120,D3*12,C3,0)”；6）计算各种情况下的本金和利息之和：在单元格F6中输入以下公式：“=SUM(D6:E6)”。从上面的计算结果中可以看出：每年的年初所付款都是一样的，虽然第一年和最后一年的本金和利息的值不同，但总和是相等的；同样每年年末的本金和利息之和也是相等的，每月月初以及每月月末的本金和利息之和也是相等的。
图104
98、PV函数：该函数用来返回投资现值。例如：1）计算贷款额：某公司想贷款进行投资，其能承受的能力为每月支付10000元，以年利息5%进行10年贷款，请计算该公司能承受的最多贷款额是多少？具体的操作步骤如下：制作如图105所示的表格，在单元格E3中输入以下公式：“=PV(C3/12,D3*12,-B3,0,0)”，即按月计算付款数；2）计算投资值：现有一项保险年金，购买该保险后可以在今后25年内每月末领回1000元，假设购买时需先缴付15000元，投资回报率为4.5%，请计算这笔投资是否值得。具体的操作步骤如下：制作如图106所示的表格，在单元格E3中输入以下公式：“=PV(C3/12,D3*12,-B3,0,0)”，即可得到需要投资的现值。从上面的计算的结果中可以看出，计算出来的投资现值“179910.32”大于预交付的购买保险的费用“150000”，所以购买此保险还是值得的。
图105
图106
99、RATE函数：该函数返回年金的各期利率。该函数的用法如图107所示。
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