报销管理细则 受控状态：____受控_________ 发放编号：________________ 生效日期：___20XX-04-02___ 版本/修改次第 更改页次/章节 编制 审核 批准 生效日期 1 总则 为加强企业内部控制制度建设，完善公司财务管理，规范公司职工经济行为，特制定本规定。 2 2.1 2.1.1 管理规定 借款 出差人员借款必须先到财务（部）管理中心领取借款单，填明正当借款理由， 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 先经部门主任签字同意，然后由财务主管和总经理签字批准后，持借款单到出纳处支取现金。出差人员出差返回后5个工作日内报销差旅费并结清借款，超过5天无故未报销者，不得再借款，出纳会计有权在当月工资中扣除借款。试用员工借支差旅费或临时借款，需由正式员工具担保书或签认担保方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应付连带责任，以工资或其他资金代为偿还。 其他临时借款，如业务费、周转金等借款，须注明还款日期，审批程序同出差借款，凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。 各项借款金额及报销金额审批严格按法人授权范围执行，超越授权范围，出纳应拒绝支付。 借款审批人因出差等事由不在公司时，应电话通知下一审批人先行签批，总经理不在时应电话通知财务管理中心出纳先行支付，事后及时补办借款手续。 每笔借款（含支票领用），借款人必须注明归还或报销日期，在承诺期内未归还和报销且无正当理由的，逾期一日按5%扣款。扣完为止。 报销 报销程序： a）职工报销：由经办人签字—部门主管签字认可—财务主管审核—分管经理—总经理（董事局主席）签字批准—出纳支付。 b）科室负责人报销：本人签字—财务主管审核—分管经理签批—总经理（董事局主席）签字批准—出纳支付。 c）助理以上人员报销：经办人签字—财务主管审核—总经理签批—出纳支付。 d）严禁代为报销，坚决执行谁办理、谁签字，责权利要明确。报销单据必须分类粘贴，不分类或分类不明者不予报销，过期单据不予报销。 报销标准 a）办公费报销：购买办公用品，先由需求部门提出申请，经公司总经理审批后，办公室持申请单到财务办理借款手续，购买完后，持签批发票（附明细）到财务报帐。无明细者不予报销。发票和实际业务不符不予报销。
报销管理-(BT-CW-212)报销管理细则
