案例某公司财务分析报告

由天下分享时间：2025/5/31 1:51:38 加入收藏我要投稿点赞

案例某公司财务分析报告

报告目录

1 主要会计数据摘要 2 基本财务情况分析 2-1资产状况 2-1-1 资产构成 ….…………………………………………. 2 ………………………………….…………. ……....………………………………………….

..…………………………………………. 2 2 3 2-1-2 资产质量 ..…………………………………………. 2-2 负债状况

……...…………………………………………..

2-3 经营状况及变动原因 ……...……………………………… 2-3-1 主营业务收入 .………………………………………... 2-3-2 主营业务成本 .………………………………………... 2-3-3 其他业务利润 .………………………………………... 2-3-4 管理费用 ..……………………………………………. 2-3-5 财务费用 ..……………………………………………. 2-3-6 投资收益 ..…………………………………………….

2-3-7 营业外支出净额 ……………………………………... 2-3-8 经营状况综述 ..……………………………………….. 3 预算完成情况及分析 ..………………………………………… 3-1 收入收益类 ………………………………………………

3-2 成本费用类 ……………………………………………… 3-3 预算分析综述 ……………………………………………… 4 重要问题综述及建议 ..………………………………………….

4-1 资威公路收入增长分析 ..…………………………………... 4-2 国债跌价幅度较大 ………………………………………… 4-3 工程项目完成量不足

..…………………………………….

4-4 管理费用与财务费用的期间性影响较大大

…………………

1 主要会计数据摘要（单位：万元）

项目报告期去年同期增减额增减幅度一、主营业务收入 3938 4860 -922 -19% 3 4 4 4 5 5 6 7 7 8 8 9 9 9 10 10 10 11 12 12

其中：1、XX收入 2、XX收入 3、XX收入二、主营业务成本其中：1、XX 2、XX 三、主营业务利润四、其他业务利润其中：1、其他业务收入 2、其他业务支出五、管理费用六、财务费用七、投资收益八、营业外支出净额九、利润总额十、净利润 3662 126 150 1161 993 168 2559 41 44 3 883 1204 217 18 712 605 3518 123 1219 2093 891 1202 2553 26 44 18 458 524 328 注 -6 1932 注 1655 +144 +3 -1069 -932 +102 -1034 +6 +15 0 -15 +425 +680 -111 +24 -1220 -1050 +4.1% +2% -88% -45% +11% -86% +0.2% 58% 0% -85% +93% +130% -34% +400% -63% -63% 注：扣除去年同期XX净收益374万元后

2 基本财务情况分析

2-1 资产状况

截至2009年3月31日，公司总资产20.82亿元。 2-1-1 资产构成

公司总资产的构成为：流动资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。主要构成内容如下：

（1）流动资产：货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。

（2）长期投资：XX 2亿元，XX 1.08亿元，XX 3496万元。

（3）固定资产净值：XX净值4.8亿元，XX等房屋净值2932万元。（4）无形资产：XX摊余净值8134万元，XX摊余净值5062万元。（5）长期待摊费用：XX摊余净值635万元，XX摊余净值837万元。 2-1-2 资产质量

（1）货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。

（2）长期性经营资产：由XX构成，共计5.61亿元，能提供长期的稳定的现金流。

（3）短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。

（4）保值增值性好的长期投资：由XX与XX的股权投资构成，共计3.08亿元，不仅有较好的投资回报，而且XX的股权对公司的发展具有重要作用。

以上四类资产总计18.83亿元，占总资产的90%，说明公司现有的资产具有良好的质量。 2-2 负债状况