金自天正2024年财务分析综合报告
金自天正2024年财务分析综合报告
一、实现利润分析
2024年实现利润为2,696.26万元，与2017年的2,448.09万元相比有较大增长，增长10.14%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。在市场份额增长的同时，营业利润大幅度的增长，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析
2024年营业成本为41,335.78万元，与2017年的40,242.27万元相比有所增长，增长2.72%。2024年销售费用为2,487.18万元，与2017年的2,202.04万元相比有较大增长，增长12.95%。2024年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售投入增长明显快于营业收入增长。2024年管理费用为3,942.55万元，与2017年的7,511.39万元相比有较大幅度下降，下降47.51%。2024年管理费用占营业收入的比例为7.04%，与2017年的13.96%相比有较大幅度的降低，降低6.92个百分点。而营业利润却有较大幅度增长，管理费用控制良好，并带来了经济效益的显著提高。本期财务费用为-70.68万元。
三、资产结构分析
与2017年相比，2024年存货占营业收入的比例明显下降。预付货款增长过快。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。因此与2017年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析
从支付能力来看，金自天正2024年是有现金支付能力的。企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
五、盈利能力分析
金自天正2024年的营业利润率为4.60%，总资产报酬率为1.59%，净
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金自天正2024年财务分析综合报告
资产收益率为2.99%，成本费用利润率为5.59%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为156,386.47万元，经营资产的收益率为1.65%，而对外投资的收益率为3.26%。从企业内外部资产的盈利情况来看，对外投资的收益率大于内部资产收益率，内部经营资产收益率又大于企业实际贷款利率，说明对外投资的盈利能力是令人满意的。尽管投资收益有较大幅度的增长，但对外投资总额也增幅较大，相对来看，对外投资业务的盈利能力并没有提高。
六、营运能力分析
金自天正2024年总资产周转次数为0.34次，比2017年周转速度加快，周转天数从1109.53天缩短到1061.05天。企业的资产规模有较大幅度的下降，但营业收入却有较大幅度的提高，表明企业在压缩资金占用、收缩战线的同时，使经营业务得到迅速发展，企业总资产的周转有较大幅度的提高。金自天正2024年固定资产周转天数为82.13天，2017年为113.64天，2024年比2017年缩短31.51天。金自天正2024年存货周转天数为552.85天，2017年为627.61天，2024年比2017年缩短74.76天。金自天正2024年应收账款周转天数为161.87天，2017年为178.98天，2024年比2017年缩短17.12天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降，营运能力明显提高。
七、经营协调分析
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供55,244.26万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供33,750.05万元的流动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证的。
八、发展能力分析
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金自天正2024年财务分析综合报告
2024年企业新创造的可动用资金总额为2,332.04万元。说明在没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。在加速企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次，则流动资产周转天数由896.34天缩短为797.11天，由此而节约资金15,434.67万元，可用于企业今后发展。
九、经营风险分析
金自天正2024年盈亏平衡点为25,288.64万元。从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
十、现金流量分析
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为43551.94万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的52.52%。企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加3742.10万元。在当期的现金流入中，企业通过收回投资、变卖资产等大的结构性调整活动所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的24.99%。但企业收回投资和变卖资产的目的主要是为了偿还到期债务。2024年金自天正投资活动收回资金488.14万元；经营活动创造资金3742.10万元。2024年金自天正筹资活动需要净支付资金1430.44万元，经营活动和投资活动所提供的资金满足了投融资活动对资金的需要。总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。
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金自天正2024年财务分析结论报告-智泽华
