并购业务尽职调查指引范文

指引

2020年4月19日

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并购业务尽职调查

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并购业务尽职调查指引

目录

一、尽职调查所要达到根本目标 ................................ 错误!未定义书签。 二、尽职调查的范围及需了解的内容 ........................ 错误!未定义书签。 （一）尽职调查基本内容 ........................................... 错误!未定义书签。 （二）反映并购双方行业情况的内容 ....................... 错误!未定义书签。 1．目的 ..................................................................... 错误!未定义书签。 2．需要注意的问题 .................................................. 错误!未定义书签。 3．资料搜索指南 ..................................................... 错误!未定义书签。 （三）反映并购双方业务发展情况的内容 ............... 错误!未定义书签。 1．目的 ..................................................................... 错误!未定义书签。 2．需要注意的问题 .................................................. 错误!未定义书签。 3．资料搜索指南 ..................................................... 错误!未定义书签。 （四）反映并购双方财务信息情况的内容 ............... 错误!未定义书签。 1．目的 ..................................................................... 错误!未定义书签。 2．需要注意的问题 .................................................. 错误!未定义书签。 3．资料搜索指南 ..................................................... 错误!未定义书签。 （五）反映并购双方法律和监管环境情况的内容 .... 错误!未定义书签。 1．目的 ..................................................................... 错误!未定义书签。 2．需要注意的问题 .................................................. 错误!未定义书签。

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3．资料检索指南 ..................................................... 错误!未定义书签。 （六）反映并购双方人事情况的内容 ....................... 错误!未定义书签。 1．目的 ..................................................................... 错误!未定义书签。 2．需要注意的问题 .................................................. 错误!未定义书签。 3．资料搜索指南 ..................................................... 错误!未定义书签。 （七）反映并购交易事项的专门内容 ....................... 错误!未定义书签。 1．目的 ..................................................................... 错误!未定义书签。 2．需要注意的问题 .................................................. 错误!未定义书签。 3．资料搜索指南 ..................................................... 错误!未定义书签。 （八）反映公司环保情况的专门内容 ....................... 错误!未定义书签。 1．目的 ..................................................................... 错误!未定义书签。 2．需要注意的问题 .................................................. 错误!未定义书签。 3．资料搜索指南 ..................................................... 错误!未定义书签。 三、尽职调查清单 ....................................................... 错误!未定义书签。 （一）基本情况 .......................................................... 错误!未定义书签。 （二）财务信息 .......................................................... 错误!未定义书签。 （三）经营协议 .......................................................... 错误!未定义书签。 （四）人事管理 .......................................................... 错误!未定义书签。 （五）行政规章与环保............................................... 错误!未定义书签。 （六）法律事项 .......................................................... 错误!未定义书签。 （七）并购交易事项 .................................................. 错误!未定义书签。 （八）其它重要信息 .................................................. 错误!未定义书签。

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附件：并购业务的一般流程 ........................................ 错误!未定义书签。

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一、尽职调查所要达到根本目标

1．弄清楚兼并或控制目标公司对收购方的股东来说是否具有长期的利益；

2．了解目标公司价值如何；

3．判断收购方是否有能力进行此次收购。

二、尽职调查的范围及需了解的内容 （一）尽职调查基本内容

1．深入了解并购双方的合法性、合法名称，公司能够合法存续的期间。经过阅读公司章程和公司的会议记录了解是否有与国家或当地的相关法律法规相抵触的内容，是否包含限制公司经营活动的条款。即首先确认公司是否是一个合法的法人组织，公司的章程是否合法，公司的业务范围有多大，以确定准备收购的是一家能够合法正常经营什么业务的公司及并购双方的大致业务对接性。

2．了解并购双方拥有和发行各种股份（普通股、优先股或可转债等）的全部历史和现状。即深入了解并购双方股权结构的演化情况，以清晰地把握公司股份发行、转让、注销及交易的全过程，清楚地了解公司在发行股票的过程中是否符合相关的法律法规，并确定并购方在持有多少目标公司股份时就能够最低限度地控制

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