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XX公司财务分析报告
报告日期：2007年12月
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目 录
一、财务状况总体评述.........................................3 1、行业基本情况分析.........................................3 2、公司经营模式简介.........................................3 3、企业财务能力综合评价.........................................3 4、行业标杆单位对比分析.........................................3 二、资产负债状况分析............................................3 1、资产变动与结构分析...........................................3 2、流动资产变动与结构分析.......................................4 3、应收款项变动分析.............................................5 4、存货变动分析.................................................6 5、固定资产变动与结构分析.......................................7 6、资本结构变动与结构分析.......................................8 7、流动负债变动与结构分析.......................................9 8、长期资本变动与结构分析......................................10 三、利润状况分析...............................................11 1、实现利润分析................................................11 2、收入情况分析................................................11 3、支出情况分析................................................11 4、经营风险分析................................................11 5、利润敏感性分析..............................................12 6、经营效率分析................................................12
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7、资金需求分析................................................12 四、现金流量状况分析...........................................12 1、现金流量表整体分析..........................................12 2、现金流入结构分析............................................12 3、现金支出结构分析............................................12 4、现金流入流出比分析..........................................12 5、现金偿债能力分析............................................12 6、获取现金能力分析............................................13 7、财务弹性分析................................................13 8、收益质量分析................................................14 五、财务效益状况分析...........................................15 六、资产运营状况分析...........................................15 七、偿债能力状况分析...........................................17 八、发展能力状况分析...........................................18 九、杜邦财务综合分析...........................................20 1、整体状况分析................................................20 2、利润情况分析................................................21 3、资产情况分析................................................21
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财务分析报告
一、财务状况总体评述 1．行业分析
2．公司经营模式分析
3．企业整体财务状况
（1）概述
2007年12月，XXX股份实现主营业务收入为629,933.35万元；营业利润为30,831.53万元；净利润为24,835.60万元；资产总计为402,626.58万元，其中：货币资金为77,627.80万元，应收账款为12,554.81万元，存货为65,634.15万元；负债合计为2,075,203,566.22万元；股东权益合计为195,106.23万元。
本期综合财务实力评分为：83.71，在行业中的竞争地位属于优良。而上期为00.00，基本上没有变化。
（2）企业财务能力综合评价： 【财务综合能力】
财务状况良好，财务综合能力处于同业领先水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。 【盈利能力】
盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收入情况，并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点。 【偿债能力】
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偿债能力处于同行业领先水平，自有资本与债务结构合理，不存在债务风险，但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。 【现金能力】
在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平，在改善现金流量方面，投资者应当关注其现金管理状况，了解发生现金不足的具体原因。 【运营能力】
运营能力处于同行业中游水平，但仍有明显不足，公司应当花大力气，充分发掘潜力，使公司发展再上台阶，给股东更大回报。 【成长能力】
成长能力处于行业领先水平，有较乐观的发展前景，但公司管理者仍然应当对某些薄弱环节加以改进。
一、盈利能力得分 净资产收益率 总资产利润率 营业毛利率 主营业务比率 二、偿债能力得分 现金流动负债比率 资产负债率 速动比率 已获利息倍数 三、现金能力得分 销售现金比率 经营现金净流量增长率 盈余现金保障倍数 资产现金回收率 四、运营能力得分 实际值 19.14 5.50 19.74 5.90 7.84 77.84 58.14 7.91 0.04 470.17 1.52 6.08 精选可编辑
行业标准值 9.91 6.90 18.88 5.14 28.74 58.97 44.00 9.83 0.11 62.80 5.31 16.46 综合能力得分 9.00 4.79 6.00 6.00 标识 25.79 ★★★★★ 14.86 ★★★★ 1.64 6.00 4.00 3.22 11.55 ★★★ 2.27 6.00 1.43 1.85 6.61 ★★
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