信用证代付又称海外代付，指在进口信用证业务中，由境内开证行委托其境外的分支机构对境内开出的信用证在到期日先予以垫付，到约定期限开证申请人通过境内开证行归还该垫款的业务。从融资的角度看，信用证代付和进口押汇业务有一定的相似性，两者都是开证行向进口商提供的短期贸易融资。两者的主要不同点表现在资金的来源，代付业务的资金由代付行提供，而进口押汇业务的资金由开证行直接向进口商提供。由此可见代付业务不占用开证行的资金，可以很好的减缓开证行资金紧张的问题。笔者接下来为您简单介绍一些关于信用证代付的事项.
一、信用证代付的作用
1、为开证申请人提供短期资金融通
信用证代付与信用证项下的进口押汇类似，银行以垫付的形式为开证申请人提供短期资金融通、使开证申请人不必在提货前对外付款，减缓了资金的压力。
2、融资利率较低
当前,我国的外汇利率与人民币利率一样需要遵守人民银行关于利率的规定,因此,进口押汇等外汇融资所使用的利率也需要按照有关规定执行。但通常由于国外闲置资金较多、资本市场发达等因素,银行与银行同业之间的拆出(入)成本较低,因而同等条件下，境外银行可以给予客户比我国国内低得多的贷款利率。由于海外代付的资金来源于境外银行,从客观上和政策上解决了境内银行利率不合理的问题。一方面,从客观上,因为资金成本低,便可以基于企业较低的融资利率;另一方面,由于使用的是境外银行的外汇资金,融资过程在海外完成而不受国内对外汇贷款利率规定的约束,规避了政策上的风险,因此,企业可以通过叙做该业务享受较低融资利率，从而降低融资成本,降低财务费用支出,提高经营效益。
二、信用证代付业务流程
1.开证申请人向开证行申请开立信用证,并要求叙做信用证代付业务,以降低利息,节约财务成本。
2境内开证行经审核同意为申请人开立信用证及叙做信用证代付业务后，要求申请人出具 《信用证代付业务申请书》，并与申请人逐笔签订《进口代付合同》、《信托收据》 等文件。
3. 4.
境内开证行与开证行的境外分支机构签订《信用证项下的代付业务协议》。 境外交单行将信用证要求的单据寄境内开证行并要求根据信用证条件付款。
5.境内开证行在收到境外交单行的单据和付款指示后,将表明代付金额、付款给交单行的到期日、代付到期的还款日等内容的《授权付款指示》以电讯方式通知其境外分支机构。
6.开证行的境外分支机构根据境内开证行的《授权付款指示》到期将款项付给境外交单行。 7.在约定的时间内,境内开证行将款项归还给其境外分支机构。8.开证申请人到期将进口付汇的款项及利启支付给境内开证行。
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信用证代收及代付 - 图文
