物 业 管 理 有 限 公 司 企 业 标 准
预算管理规范
Budget management standard
2014 -05- 20发布 2014- 06 - 10 实施
物 业 管 理 有 限 公 司 发布
目 次
1 范围 ............................................................................. 3 2 规范性引用文件 .................................................................... 3 3 职责 ............................................................................. 3 4 管理内容与要求 .................................................................... 4
附录 A（规范性附录）本程序适用的记录 ................................................ 8 附录 B（规范性附录）预算编制工作指引 ............................................... 20 附录 C（规范性附录）预算执行与监控工作指引 ......................................... 19 附录 D（规范性附录）预算调整工作指引 ............................................... 31 附录 E（规范性附录）预算考核工作指引 ............................................... 34
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前 言
本标准依据GB/T 1.1-2009给出的规则起草。 本标准由中航物业管理有限公司提出，并组织起草。 本程序文件由财务部部提出、归口和解释。 本程序文件主要起草人：
本程序文件第一审核人：
本程序文件第二审核人：
本程序文件批准人： 2
预算管理规范
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范围
本程序文件适用于公司总部及所有分支机构预算管理活动。
2 规范性引用文件
下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅所注日期的版本适用
于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。
Q/ZHWY BZ204-04 授权审批规范 绩效考核方案 预算编制指引
3 职责
3.1 公司总经理
职责包括：
a) 审批年度预算管理的总目标，确定各分支机构的年度总目标利润； b) 审批预算调整事项和预算执行过程中对超预算行为的审批控制； c) 审阅预算执行情况汇总和分析报告；
d) 审阅预算执行情况考核报告，做出考核结果的决定。 3.2 公司总会计师
职责包括：
a) 审核公司总预算草案和下属各单位预算草案； b) 审批各分支机构季度预算目标；
c) 审核预算调整事项和预算执行过程中对超预算行为的审批控制； d) 审核预算执行情况汇总和分析报告； e) 协调解决财务预算编制和执行中的问题。 f)
指导预算考核与监督。
3.3 预算管理委员会
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非常设机构，成员为公司总经理办公会成员。具体职责包括： a) 组织制订公司本年度预算管理的总目标、总方针；
b) 审议公司总预算草案和下属各单位预算草案，并就必要的修订提出建议； c) 将总经理审批同意的预算提交董事会审批，通过后下达正式预算； d) 协助总会计师调解和仲裁预算执行中出现的矛盾和纠纷； e) 组织预算考核与监督； f)
其他预算管理重大事宜的决策。
3.4 预算管理组
以财务部为主，各职能部门共同组成的小组（由财务部经理担任小组组长），负责公司全面预算管理制度编制、修订、分析和考核的具体组织实施等，具体职责包括：
——负责组织财务预算的编制、预审、汇总、上报、下达等具体工作； ——负责各单位预算编制的辅导工作；
——负责编制公司年度预算草案，并根据总经理确定的各分支机构年度总目标利润进行预算目标分解，下达经营指标；
——负责跟踪监督财务预算的执行情况，汇总分析财务预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议，报总会计师审核；
——协助拟定年度预算执行考核办法，对各单位预算执行情况予以考评，报预算管理委员会审定；
——负责预算管理的其他日常工作。
3.5 分支机构及公司总部职能部门（以下简称各单位）
为预算责任单位，负责本（单位）部门预算编制、调整、执行及考核等工作，具体职责包括： ——负责编制和修订经营计划和财务预算；
——负责日常经营活动中预算管理，严格控制预算外行为； ——定期向预算管理组提供预算执行分析报告； ——根据经营变化情况提出预算调整申请。
4 管理内容与要求
4.1 预算管理的范围与内容规定 4.1.1 控制。
公司所有涉及价值形式的经营管理活动，都应纳入预算管理，明确预算目标，实现预算
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