精心打造
财务报销管理制度及报销流程
第一部分 总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务工作为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门（职能机构、单位）主管负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务主管对费用报销的合法性、合规性进行二级审查；由公司分经理进行最后的审核批准。
第三条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第二部分 借支管理规定及借支流程 一、 借款管理规定
(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
未来
1
精心打造
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以《借款单》为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 二、 借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二) 审批流程：部门（职能机构、单位）主管审核签字→财务部主管复核→公司经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的《借款单》到财务部办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程
未来
2
精心打造
日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、车辆燃油费、办公费、办公水电气费、低值易耗品及备品备件费、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
一、日常费用报销的一般规定
(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求、项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由，并附《费用报销清单》
(三) 报销单附上发生费用的依据，按规定的审批程序报批与报销。
(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
二 、日常费用报销的一般流程:
报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门（职能机构、单位）主管审核签字→财务部门复核→公司经理审批→到出纳处报销。 三、 差旅费报销制度及流程。
未来
3
精心打造
（一） 费用标准:
职务职级 公司经理 部门经理 项目经理/片区经理 项目经理/片区经理 以下员工 交通工具 住宿标准 轿车 轿车 公共汽车/火车 公共汽车/火车 实报实销 100元/天 伙食标准 实报实销 10元/餐 备注 无招待客户事项，按10元/餐计 80元/天 10元/餐 60元/天 10元/餐 备注：伙食补贴按每天2餐计算。 （二）费用标准的补充说明：
1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担；特殊情况（陪客户检查、验收）须预先经公司经理批准，方可超标报销。 2. 伙食补贴的计算： 1）出发当天，12：00以后出发以1餐计，12：00以前出发以2餐计。2）返回当天 ，以返回日常办公地或住所地时间为准，17：00以前返回日常办公地或住所地以1餐计； 17：00以后返回日常办公地或住所地以2餐计
3. 交通费用实行实报实销，依据相关交通工具标准及票据具实报销。
4. 宴请客户需有公司经理批准的《招待费申请》方可报销招待费，同时按招待餐数扣减出差人当天的伙食补贴。
未来
4
精心打造
5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 （三） 报销流程
1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由经理批准。
2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项，原则上前款未清者不予办理新的借支。。
3. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，经理审批； 四、 电话费报销制度及流程 (一) 费用标准
1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体规定与标准按公司发布的《通信费管理办法》和《通信费管标准》执行。
未来
5
财务报销管理制度及报销流程
