（一）需提供资料（实时更新、补充）
1、 2002年、2003年、2004年和2005年9月份的财务报表（含审计报告、审计意见交换书）。
2、 公司采用的会计政策。
3、公司组织结构图，注明是否有独立法人身份/独立核算。
4、 税收筹划政策（税收优惠政策、财政补贴政策）及公司设立至今的所有主管税务机关的税务检查报告。 5、与关联方的关联交易情况
包括购销商品、因资产或股权转让发生的关联交易等，详细说明有无控股股东占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况，有无为控股股东或个人债务提供担保、以公司名义向银行借款供控股股东使用的情况。 6、外汇政策。
7、所有银行、企业及其他贷款合同书、担保合同、抵押合同。 8、有关资产的保险情况及相关保险文件。 9、公司“十五”规划或相关三年、五年规划 。 （二）资产清查
1、2005年9月末的银行对账单及银行调节表。 2、应收票据：查明种类，分析、调查票据的变现能力。
3、应收账款、预付账款、其他应收款的明细清单及帐龄分析，需进行函证，查验往来账的内控程序；对于前十名往来超长增长的实质原因。
4、应收股利、应收利息：查明发生时间、形成原因，抽查账面记录的准确性和合理性，进行必要的函；对于可能形成坏账的，应由企业写出书面说明。
5、长期投资的真实性核实。通过对重大投资项目投资协议、被投资企业章程、资产负债表、利润表、验资报告等审查验证长期投资的价值。
6、存货：针对各种形态的存货都要从数量、质量、保管条件等逐一清查，对于购置时间较长或残、冷、背、次的存货进行单独登记。（包括购入时间、种类、数量、形成原因）
7、固定资产：产权是否明确，对外抵押状况如何；原值和企业采用的折旧政策；重点资产进行抽查，抽查率约为70%以上，便于发现有物无账或有账无物的设备。
11
8、在建工程：对已开工在建工程进行实地勘察，对其形象进度与账面体现的付款程度进行对比。
9、无形资产：核实权属证明、种类、名称、形成过程、存在形式、形成费用、获利能力、获利期限。（需专业部门配合）
10、待摊费用：发生日期、原始发生额外、形成原因、已摊销期等，对于长期未转销的费用，请公司写出书面说明。 11、对各项资产准备的计提情况。
12、待处理流动资产净损失：查明具体内容、形成原因等。 （三）负债清查
1、短期借款、长期借款：核实借款种类、发生日期、放贷金融机构名称、还款期限、贷款利率等基本情况，并进行函证；核查借款合同、展期合同、银行单据，还款凭证，应相应核查抵押资产情况。
2、应付账款、预收账款、其他应付款：核实发生日期、形成原因、抽查验收证有关购销合同、发票等，对金额较大的进行函证。
3、应付工资、应付福利费：核实计提基础、比例，验证账面余额的正确性。 4、应交税金：核实公司的税务政策、享受优惠政策，重点核查长期未缴的税金形成的原因。
5、其他应交款：重点核查公司所享受的政策优惠。 6、长期应付款：核对有关合同、协议、批准文件。
7、预提费用：核实计提依据，重点核查没有具体承担对象的预提项目。 8、或有负债（担保、抵押、未决诉讼等）：核实内容，确认依据。 二、未来3-5年的财务预测（如有） （一）资产负债、利润、现金流预测 （二）预测基础的可行性 三、财务管理体制
（一） 对子公司、分公司的主要财会政策及程序。
（二） 在财务上的独立性，是否能独立作出财务决策,是否存在控制人干预公司资金使用的情况。
（三） 与关联公司关联交易的问题，包括资金占用、担保等。
12
第六章 监管环境 一、监管部门
（一）公司的监管部门有哪些，各主管或监管什么内容？ （二）请讨论现行监管架构、国家法规、政策对公司业务的影响。 （三）公司预见现行国家法规政策在未来一到两年会有何变化？
（四）请详列国家对公司所给予的各项优惠政策，包括税收、定价、外汇、审批等。 二、对各项业务的监管
（一）请介绍中国金融领域的监管政策。 （二）涉及公司业务的其他监管政策。
（三）公司预计未来在监管环境方面可能出现哪些变化。 （四）请简要介绍监管部门近年来对公司的监管情况。 第七章企业法律
一、关于公司设立、变更及组织性文件
1、有关公司设立的工商登记资料，包括但不限于： （1）管理机构批文（如有）； （2）经营许可证（如有）； （3）协议（如有）； （4）股东签章的章程； （5）验资报告；
（6）资产评估报告（如有）； （7）企业法人营业执照（正/副本）。
包括目前有效的和公司设立时及历次对该等文件进行修改或变更的文件。 2、公司设立后领取的有关资格证书
（1）国税机关核发的税务登记证（正/副本）； （2）地税机关核发的税务登记证（正/副本）； （3）企业法人机构代码证（正/副本）； （4）其他有关资格证书。
3、公司设立至今有否发生股本、股东、股权及资产重组等变动或其他工商变更登记事项？如有，请提供有关该等变动的下列文件：
13
（1）协议（如：债转股协议、股权转让协议、增资协议、资产买卖协议等）； （2）公司股东会决议；
（3）相关方（如：参与增资方、股权转让及受让方、资产买卖双方）的股东会决议； （4）相关政府批文；
（5）公司章程修正案或修改后的章程； （6）验资报告或股权转让价款支付凭证； （7）工商变更/备案登记资料；
（8）完成工商变更登记/备案的证明（变更后换领的企业法人营业执照正/副本或核准变更/备案通知）； （9）其他相关文件；
4、公司其它工商登记事项的历次变更文件；
5、公司历次股东会、董事会及监事会通过的所有决议及会议记录；
6、公司发展历史背景文件，包括其前身组建、及其成立后的兼并、合并或收购、重大资产出售等文件；
7、公司目前所设立的分公司的设立批文、营业执照、税务登记证（如有）；
8、公司目前所有的对外投资企业（包括合资、合作、联营企业等）的设立批文、企业法人营业执照、章程及验资报告。 二、 关于公司的资产物业权益
1、请提供公司目前持有的土地使用证（或类似权证）及房屋所有权证；
2、公司有无出租的土地或房产，如有，请提供该项房产证或/和土地证、出租合同及许可证(视当地要求确定是否需要)；
3、影响公司拥有或租赁的房地产的使用、出售、租赁或转让的限制，合约及承诺的详细清单及协议，包括但不限于抵押协议以及登记文件；
4、政府就有关公司房地产使用、抵押、租赁等有关的批文及登记文件；
5、如果存在任何政府部门对公司所拥有或使用的房屋或土地进行征用、拆迁、冻结、查封或以其它动工限制公司房地产权利和使用的政府文件、行政决定、通知及司法文件，请提供相关文件；
6、土地税或土地使用费缴纳证明；注：.如对有关房地产税费(包括但不限于土地使用权出让金、转让金、土地使用费、土地征用补偿费用以及其它相关税费)存在欠缴的情
14
形，请提供政府有关主管部门作出的限期缴纳通知或处罚决定等文件；
7、公司尚在履行的基建项目合同及基建项目的各项许可证件，如有（包括但不限于固定资产投资立项批文、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证、竣工验收证明等）；
8、请提供公司对外担保的的主要动产财产清单，并请提供担保合同及登记文件； 9、公司是否有租赁取得的主要动产，如有，请提供：（1）租约；（2）租约的实际履行情况。
三、关于公司拥有的知识产权
1．请提供已获得的有关注册商标的注册证书、专利证书；
2．公司目前正在申请的商标、专利有哪些？如有,请说明并提供有关申 请文件、受理通知及公告；
3． 公司与他方是否订立有关知识产权（商标、专利、著作权）及专有 技术的转让协议或许可协议？如有，请提供该等协议及有关登记、备案证明； 4．请确认公司是否存在现实或潜在的有关知识产权的争议或纠纷或侵 权事件，如有，请提供有关详细资料。 四、关于公司的重大合同
1．公司签订的尚未履行完毕的重大借款合同；
2．公司签订的尚未履行完毕的对外担保合同，包括但不限于：
(1) 公司为第三方的责任和/或负债作出的担保；注：包括公司对第三方的责任和/或负债作出的反担保；若有反担保的情况，请同时提供原担保的有关法律文件。 (2) 任何由第三方为公司债务提供的担保合同； (3) 公司为自己的债务所作出的担保文件； (4) 有关履约保证函或履约保证金(如适用)的文件；
(5) 有关设置任何抵押权、质押权或其它担保权的任何协议，及其相应的公证、登记证明。注：例如公司以房地产作抵押
3．所有公司签订的其它重大融资的文件和协议（如有）； 4．所有公司与其关联公司之间有关债务安排的文件（如有）；
5. 未列入资产负债表的任何项目(包括担保书、对冲或掉期交易、收付合同等)的有关文件（如有）；
15
并购重组项目尽职调查清单
