年度经营计划公司预算编制指南

由天下分享时间：2024/5/17 6:33:04 加入收藏我要投稿点赞

第一单元公司计划与预算

第二单元

第三单元

第四单元

第五单元

第六单元

第七单元

第八单元

公司年度经营计划

公司预算控制系统

公司预算编制原理

公司预算编制实务

公司预算的执行与监控

公司预算绩效考评

工作拓展

第一单元公司预算管理的基本架构一、计划是对未来行为的规划 (一)公司战略计划

1、特点。时间跨度通常3--5年 2、公司战略计划要解决的主要问题（1）公司真正的使命是什么？（2）最终的目标是什么？（3）未来的前景如何？（4）为达到公司的目标我们应该做什么？

心得笔记 ?

（二）公司年度经营计划 1、特点。时间跨度1年

2、年度经营计划要解决的主要问题（1）规划年度活动（2）确定年度目标（3）确定措施等。心得笔记 ?

二、预算是用货币形式表示的计划。（一）什么是公司预算（二）公司预算的组成

1、业务预算

? 经营预算

? 投资预算（资本预算） ? 筹资预算

2、财务预算

? 预计利润表

? 预计资产负债表 ? 预计现金流量表

（三）公司预算与计划的关系

公司战略计划―――－年度经营计划

――――公司年度预算三、预算管理的基本架构心得笔记 ? 四、制定经营计划编制公司预算的主要原因

1、控制

2、资源配置 3、外部责任 4、效率心得笔记 ? 工作研讨：

（1）你的公司作预算吗？为什么？

（2）你的公司制定了明确的公司发展战略了吗？（3）你的公司是怎么处理计划与预算的关系的？重要提示：不去计划，不做预算，无异于等待失败

第二单元公司年度经营计划

一、制定计划目标的基本依据――SWOT分析（一）SWOT分析的目的

SWOT分析法，是一种综合考虑企业内部条件和外部环境的各种要素，对企业的内部优势（Strengths）与劣势（Weaknesses）及对外部的机会（Opportunities）与威胁（Threats）四个方面做详细深入的解析，以了解企业内部条件和所处的外部环境，并将其作为制订公司计划目标的依据。（二）SWOT分析的内容

1、内部条件分析------优势（S）与劣势(W)

? 目的：明确企业的优势与劣势，帮助企业决定自己“能够做什么”，

作到扬长避短，发挥优势。 ? 内容： ? 组织 ? 人力 ? 资讯 ? 生产 ? 研发 ? 营销 ? 财务

2、外部环境分析-----机会（O）与威胁（T）

? 目的：明确企业面临的机会与挑战，并识别企业自己“能够选择做什么”，从而抓住机会，迎接挑战。 ? 内容： ? 宏观环境分析周期

? 经济影响 ? 潜在进入者? 政治法律影响的威胁 ? 技术影响 ? 现有企业之? 社会文化影响间的竞争

? 替代品的威胁

? 竞争环境分析 ? 竞争对手

? 产业的生命

3、SWOT矩阵

二、公司战略计划是制定年度经营计划的重要依据（一）什么是公司战略计划

战略计划是有关一个公司长期发展的规划：在未来的年度里公司将达到什么目标、需要做哪些工作、以及应如何发展。所有的公司都需要一份战略计划。即使你仅管理一个部门，即使你的部门对战略计划不做要求，你也应根据自己的职能编制。这有利于你所在的部门或公司保持正确的发展方向。使年度经营计划、预算与最终的目标保持一致，总之战略计划能促进公司的长期发展，是公司成功必不可少的。

（二）制战略计划的特点 1、时间跨度。

战略计划的期间一般为5年，期间太短对公司的发展没有太多的指导意义，期间太长会存在太多的不确定因素。心得笔记 ?

2、战略计划由最高级别的管理者制定

公司的战略发展方向是由公司高级管理人员决定的，因此，公司战略计划应该由最高级别的管理者制定。

（1）他们每周应安排1-2天研究战略计划。

（2）参加编制战略计划的人员应该精简，在10人以内，或更少；（3）战略思想也可以来自公司的最底层，不要仅限于高级管理人员。心得笔记 ?

3、战略计划目标体系（1）企业目标（2）产品――市场目标（3）经营结构目标（4）生产率目标

4、了解企业的使命有助于您制定企业计划企业使命的内容（1）企业的经营范围（2）企业的发展方向

（3）企业的发展规模和水平（4）企业的宗旨（5）企业的目的

（6）企业的经营哲学心得笔记 ?

5、战略计划举例：

甲自行车公司战略计划要点公司的「中心观念」