（金融保险）银行并表监管指引征求意见稿一总则
附件二：
银行且表监管指引
（征求意见稿）
第壹章 总 则1
第二章 且表监管范围2 第三章 且表监管要素4
第壹节 资本充足率且表监管4 第二节 大额风险暴露且表监管6 第三节 内部交易且表监管8 第四节 其他风险的且表监管10 第四章 且表监管方式11
第五章 银行集团的且表管理14 第六章 跨境监管17 第七章 附 则19
第壹章总则
第一条 为规范和加强对银行及其母子X公司的且表监管，
防范银行集团的金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本指引。
第二条 本指引所称银行集团是指在中华人民共和国注册的商业银行及其附属机构。附属机构是指由银行控制的子银行、非银行金融机构以及非金融机构。
第三条 且表监管是在单壹法人监管的基础上，对银行集团的资本、财务以及风险进行全面和持续的监管，识别、度量和监控银行集团的总体风险状况。
第四条 银行业监督管理机构按照本指引对银行集团进行且表监管。
第五条 根据审慎监管需要,银行业监督管理机构能够向银行集团的控股X公司追溯财务状况、重大投资、股权变动等重要信息,依据相关法律法规及备忘录对银行集团的控股X公司提出监管要求和采取监管措施。
第六条 银行业监督管理机构通过和境内证券、保险等其他监管机构建立的监管协调机制，协调监管政策和措施，实现监管
信息共享，最大程度减少监管重复和监管真空。
第七条 银行业监督管理机构应和境外相关监管机构加强协调合作及信息的充分共享，确保银行集团的境外机构得到充分的监管。
第二章且表监管范围
第八条 银行业监督管理机构遵循“实质重于形式”，以控制能力为主，兼顾风险相关性的原则，确定且表监管范围。
第九条 根据母银行对被投资机构是否具有控制力，下列被投资机构应纳入且表监管的范围：
（壹）商业银行直接拥有、或子X公司拥有、或和其子X公司共同拥有被投资机构50%之上表决权的被投资机构。
（二）商业银行拥有被投资机构50%或以下的表决权，但和被投资机构之间有下列情况之壹的，应将其纳入且表范围：
1.通过和其他投资者之间的协议，持有该机构50%之上的表决权；
2.根据章程或协议，有权控制该机构的财务和运营决策；
3.有权任免该机构董事会或类似权力机构的多数成员； 4.在被投资机构董事会或类似权力机构占多数表决权。 在确定能否控制被投资机构时，应当考虑母银行和子X公司持有的被投资机构的当期可转换X公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
第十条 母银行对被投资机构不具备控制力，但根据风险相关性，被投资机构对银行集团整体风险的影响程度，下列情况仍应纳入且表监管的范围：
（壹）被投资机构的资产规模占银行集团整体资产规模的比例较小，但该类被投资机构的风险加总后，足以对银行集团的财务状况及风险水平造成实质性影响；
（二）被投资机构所产生的合规风险、声誉风险造成的危害和损失足以对银行集团的声誉造成实质性影响。
第十一条被投资机构属母银行短期持有且对银行集团没有重大风险影响的，能够不列入合且的范围。
第十二条银行业监督管理机构有权根据银行集团股权结构变动、风险类别及风险状况确定和调整且表监管范围且提出监管
2020年(金融保险)银行并表监管指引征求意见稿一总则
