五洲交通2024年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算 1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为186,728.83万元，2024年三季度已经取得的银行短期借款为45,000万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为396,064.58万元，2024年三季度已经发生的非流动负债合计为546,606.71万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为582,793.41万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为45,744.69万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是87,826.27万元，实际已经取得的短期贷款金额为45,000万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为66,785.48万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为77,305.88万元，在5年之内偿还的贷款总规模为98,346.67万元，当前实际的长短期借款合计为532,091.89万元。
二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。该企业偿还全部有息负债大概需要 61.26个分析期。但负债率较高，不过在下降。短期来看，资金链断裂的风险较小。资金链断裂风险等级为6级。
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2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供150,542.13万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口
该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为149,797.44万元。这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收利息增加15.25万元，应收账款增加18,853.55万元，预付款项增加2,982.77万元，存货减少3,781.93万元，其他流动资产减少1,007.96万元，共计增加17,061.68万元。应付账款增加12,152.88万元，预收款项增加2,545.77万元，应付职工薪酬增加533.12万元，应交税费增加1,803.74万元，应付利息增加2,707.91万元，一年内到期的非流动负债减少111,559.52万元，共计减少91,816.11万元。
经营性资产增减变化表
项目名称 应收利息 应收账款 预付款项 存货 其他流动资产 2024年三季度 数值 15.25 18,853.55 13,563.12 203,174.19 1,887.81 增长率(%) 0 0 2024年三季度 数值 0 0 增长率(%) -100 2017年三季度 数值 165.28 增长率(%) 0 0 0 0 0 -100 12,829.55 -35.68 16,448.77 -5.21 218,335.41 -26.61 3,945.82 28.19 10,580.35 -1.83 206,956.12 -34.81 2,895.76
经营性负债增减变化表
项目名称 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 一年内到期的非流动负债 2024年三季度 数值 12,152.88 24,686.22 2,285.66 4,971.75 2,707.91 36,931.39 增长率(%) 0 30.42 56.94 0 2024年三季度 数值 0 1,752.54 3,168.01 0 增长率(%) 2017年三季度 数值 增长率(%) 0 0 0 0 0 0 -100 11,247.42 2.17 21,670.83 -0.96 -34.4 -100 1,769.48 4,829.15 2,146.36 11.5 22,140.45 -75.13 148,490.92 171.24 54,744.79 4.未来一年会不会出现资金问题
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(1).未来保持当前盈利状况
本期营业利润为10,657.9万元，存货为203,174.19万元，应收账款为18,853.55万元，其他应收款为0万元，应付账款为12,152.88万元，货币资金为45,744.69万元。如果经营形势不发生大的变化，企业一年内不会出现资金缺口。
(2).未来经营形势恶化
单方面恶化：
如果应收账款的平均收款期延长3.95%或赊账资金增加3.95%，则该企业会出现资金紧张，产生资金缺口。如果该企业的销售形势恶化，销售额下降0.37%或存货积压增加0.37%，则该企业会出现资金紧张，产生资金缺口。如果应付账款下降6.13%，则该企业会出现资金紧张，产生资金缺口 。
多方面恶化：
如果经营形势恶化,导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账款下降25%，则该企业将从有744.69万元的支付能力，转化为存在57,800.46万元的资金缺口。
(3).未来经营状况改善
单方面改善：
如果应收账款的平均收款期缩短3.95%或赊账资金减少3.95%，则该企业资金紧张状况将会缓解，资金缺口将会弥补。如果该企业的销售形势好转，销售额上升0.37%或存货积压减少0.37%，则该企业资金紧张状况将会缓解，资金缺口将会弥补。如果应付账款增加6.13%，则该企业资金紧张状况将会缓解，资金缺口将被弥补。 多方面改善：
如果经营形势好转，存货、应收账款分别下降25%、25%，应付账款
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