叠整齐，按期装订成册，并加具封面，注明单位名称、年度、月度和起讫日期、凭证种类、起讫号码，由装订人在装订线签处签名或盖章。各种经济合同，存出保证收据连同收付款凭证复印件（涉及外币的需注明汇率及结算方法）等重要原始凭证，另编目录，单独登记保管，并在有关的记账凭证和原始凭证上注明日期和编号。
3、 原始凭证不得外借，其他单位如因特殊原因需要使用原始凭证时，经本单位负责人或投股财务经理批准，方可复制。向外单位提供的原始凭证复印件，应该在专设的登记簿上登记，并由提供人员和收取人员共同签名或盖章。
4、 从外单位取得的原始凭证的号码、金额和内容，经公司负责人和财务经理批准后，才可代作原始凭证。
5、 年终过后，应将会计凭证、会计报表、各种账簿及有关文件资料按归档的要求，负责整理成卷或装订成册并编写查找目录，实行归档保管。归档保管时，应存放有序，以便于查找。同时，严格执行安全和保密制度，不得随意堆放、严重毁损、散失和泄密。
6、 撤销、合并单位和建设单位完工后的会计档案，应随同单位的全部档案一并移交给指定的单位，并按规定办理交接手续。 7、 会计资料保管期限：
原始凭证、记帐凭证和汇总凭证15年。 银行存款余额调节表3年。 总账、会计明细账、辅助账15年。 月会计报表5年， 年度决算报表永久。 会计移交清册15年。
第八十六条 其他有关管理规定
2、 所有的财务审批程序必须自下而上，经财务经理审核后报有关领导审批，否则，财务部应拒绝付款或报销。
3、 公司的收支情况、有关财务数据、财务文件资料，是公司高度商业秘密，未经公司董事长总裁批准，不得向无权获悉的人员提供资料或透漏。
4、 财务的印章、支票管理：会计、出纳印鉴必须各自保管，财务专用章由资金
经理保管。任何时候不能同时一人掌握全部印章。印鉴应各自亲自使用，不能让他人使用。支票由总出纳购买保管，发票和收据由财务经理指定专人购买，严格领用和核销手续。
5、 贪污、盗窃物品处理：凡贪污、挪用、盗窃、擅吃公司物资、物品、钱财和侵占员工利益的行为，必须严肃处理，是金钱的按金额，是物品的按原价给予二十倍以内的罚款，对举报有功者，奖励罚款的30%。
6、 不按公司规定办理而造成公司损失的，谁经办谁负责。如负责人管理不善造成的损失，要追究负责人的责任。 第八十七条 会计档案管理规定：
（1） 会计档案包括会计凭证、会计账簿、会计报告，验资报告、审计报告、财务会计制度以及与经营管理和投资人权益有关的其他重要文件，如合同、章程、董事会决议和长期经济合同等。
（2） 控股及子公司应按规定建立会计档案和档案管理制度，会计档案必须在中国境内的企业所在地妥善保存，不得丢失损坏。由总经办拟定档案室《档案管理制度》。
（3）会计凭证、会计账簿和月份、季度会计报表，至少保存15年。年度会计报表（包括清算会计报表报告）及其他重要会计档案必须永久保存。 第十五章 附则
第八十八条：公司各控股公司及附属公司可根据本制度和其他有关规定，结合具体情况，制定相应的《财务管理规定》。
第八十九条：本制度为送审稿，即使经修改通过后，在实施过程当中，可根据实际情况予以修改、完善、删减等补充。 第九十条：本制度最终解释权归财务管理部。 附件：补充规定4
关于明确收款过程当中的几个特殊问题的通知 各相关部门：
为理顺收款过程中我司与客户、客户与客户、营业部与财务、收款处与入帐等牵涉到的外部与内部，内部各部门之间的在各环节当中的工作流程，可能的法律责任、经济责任等以及为明确内部工作职责，避免因渠道不畅、沟通不顺、信息不
灵造成不必要的混乱，特根据我司的实际情况对下列几件特殊事项作出如下规定：
1． 代为付款：
①、意思为：原来委托我司加工的单位在不改变我方开出发票为其本人名称的前提下，由其它单位为其代付货款给我方。
②、此种情况，我司只需对方与其委托付款的单位签定一份委托付款书，给我方即可。
③、委托付款书必须写明：收款单位为我方，委托付款的原因，付款的金额， 双方法人代表的签名，双方加盖公章，委托日期等。 ④、财务部对此的处理如下：
ⅰ、属于原来已经挂帐的，挂帐单位与付款单位抬头不符的，只须让原委托加工单位补给一份付款单位付款的委托书后，即可进行帐务对冲，无须更改前工序的加工合同、发货单等；
ⅱ、今后新发生的，一是要有委托付款书，二是出纳要直接在银行进帐单上注明，此款是代XXX单位支付字样，会计直接冲对原加工单位的挂帐，避免重复，提高效率。
⑤ 、委托付款书的式样见附件1 2． 代开发票：
①、意思为：原来委托我司加工的单位在改变我方开出发票，发票抬头不为其本人名称的前提下，由其它单位或原单位支付货款给我方。 ②、此种情况，我司非特殊情况，一般不许出现； ③、确须办理的，分两种情况：
ⅰ、完全是不同的两个法人单位，按原来的方法，将此工作前的所有资料予以更改后，才能执行；
ⅱ、两个单位是同一个法人代表的关联单位，我方要求其提供变更申明，在委托付款书必须再加注申明，说明变更的原因后，我方可以不对以前工序的资料进行改进，由财务直接处理。 ④、委托付款书的式样见附件2 3． 我方三个关联方的业务处理：
①、原则上原来落单是哪个单位的，那么从材料投入到发货后收款，整个流程中口径要全部一致，不能混淆，以免造成混乱；
②、如果出现客户要求开票单位跟原订单名称不同的，那属于我司三个单位之间代开发票的问题，则完全要求改单后才可执行;
公司财务管理部
日
附件1
代为付款的委托付款书式样： 代为付款的委托付款书式样：
委托付款书
有限公司：
我公司于200 年 月 日委托贵公司为我进行的加工，合同号为：仟
佰 拾 元 角 分 整（小写：￥ 元），
现委托 （ 单位、个人）代为支付该笔款项。 特此委托！
委托人： （公司、个人） 受托人： （公司、个人） 法人代表签名： 法人代表签名： 盖章： 盖章：
时间： 时间： 附件2
代为付款的委托付款书式样： 更改后的单位名称不同的
变跟客户申请书
有限公司：
我公司于200 年 月 日委托贵公司为我进行的加工，合同号为：仟
佰 拾 元 角 分 整（小写：￥ 元），
年 月 加工金额为：大写： 万 加工金额为：大写： 万 ， ，原来是以我公司（个人）名义签定的加工合同，由于我公司（个人）现货物已转交： 公司（个人），请贵公司与其结算并办理相关其它手续！ 特此委托！
委托人： （公司、个人） 受托人： （公司、个人） 法人代表签名： 法人代表签名： 盖章： 盖章： 时间： 时间：
采购部物资采购发票管理的暂行办法
发票是一种重要的见证经济活动的凭证，特别是增值税专用发票在开具、取得、抵扣等环节有严格的税收政策条文监管，增值税专用发票的抵扣直接关系到公司税收负担的问题，在涉税事项中一定要谨慎从事。
因此，特根据我司的具体情况作出如下规定：
一、 采购物资的类型划分：
1． 生产型耗用：原材料、辅助材料、五金工具（刀具）、其他低值易耗品、燃料、润滑油等；
2． 办公型耗用：办公文具、用品；
3． 固定资产类：机器设备、电子设备、运输工具；
4． 饭堂饮食物资：饭堂米、油、菜、调味品等； 5． 业务招待类：烟酒食品等。
二、 按上述类别划分后，需要开具发票的层次可以下述图表描述：
① ② 1．生产型耗用：必须开增值税票 2．办公型耗用：增值税票、普通票 3．固定资产类：普通票、装修工程 5．业务招待类：普通票、收据
③ 4．饭堂饮食材料：收据或支付证明单 ①：表示开增值税发票（17%、6%） ②：表示需要开发票
③：表示不需开票的。
财务入帐对发票的处理：1.有票的纳入规范的财务核算； 2.无票的放入福利费用的开支或其他处. 三、 在上述图表显示的需要开票的：
1、 第1-2-3款中一定要有发票，特别是增值票；
2、 第2款中，在不增加采购成本的情况下，最好是增值税发票； 3、 第5款中，在不增加成本的情况下，最好是普通发票；
4、 第4款中，非设备、大型用具类的，由于属福利开支，能省则省，可不开发票。
四、 需要开具增值税发票而暂时不能的，采购部将收据集中造册登记保管好，以后集中处理；物品交仓库，仓库先作代管处理或暂估入帐，此部分也应与采购部对应集中造册登记，待有正式发票时再做更正处理。
五、 采购部采购的物品必须明确配合后续部门输入电脑时的需要，填写规范、内容齐全、
详细财务管理制度(范本)
