二、应收款逾期汇总表
（一） 应收款逾期汇总表，根据计划收款表，按业务员分开小计、部门汇总（根据相同客户相同逾
期天数的应收款合计在一起）、最后总计的原则制作。每半个月制作一次（与应收款汇总表时间一致，此表是应收款汇总表的附件，能说明应收逾期的时间，应收账款超过三个月未结算的需特别注明）。向第一大点第（七）条规定人员发布。
（二） 计划收款表是以业务员操作销售意向、部销售单据时所做的“收款计划”取值，“收款计划”
如果没做，此表不统计在。所以平时需督促生成合同权限操作人，操作生成合同时需查看收款计划中业务员是否录入计划。
（三） 出纳操作销售自由款转合同款时，需将最先欠款的合同先转，不然计划收款表也会不淮确。
三、资金利息报表
（—）制作资金利息报表前，需确认出纳是否将货款全部交入银行，是否全部录入系统，是否将销
售自由款、合同多收款全部操作转款（是否转款可查看客户应收汇总表的数据）。如果没做 好，需让其全部做好后，才可引出资金利息报表，否则引出来的数据会不准确。针对客户已 交现金电或汇等的货款，有特殊原因，出纳未能及时交入银行或未能及时录入系统，制作资 金利息报表时，需将此业务员的利息扣除（1、要注意收款时间与直正录入系统的转款时间 差，将差额天数按规定计算利息扣除。2、此类货款有可能会到次月3号后再录入转款，应 将差额天数按规定计算利息扣除）。总之客户已付的货款，统计时都需要冲减掉，需保证做 好的资金利息报表准确无误。
（三） 资金利息报表取值是业务员操作销售意向、部销售单据时，业务员录入利息起计日（利息起
计天数需按绩效管理规定应收天数录入），如果没有录入，是按意向签订时间（与单位帐物跟踪表中合同日期相同，意向一旦开出未生成合同，也是计算利息，后录入利息起计日，则以利息起计日开始计算利息）取值开始计算。收款录入后当天转款（是取转款操作时间）。所以平时需督促生成合同权限操作人，操作生成合同时需查看利息起计日中业务员是否按规定天数录入。
（四） 引表。需注意以上两点情况外，还需注意利息起计天数的正确性。资金利息报表时间从本月4
号到次月3号为一个月的时间。
（五） 引表前请咨询销售行政助理，利息计起日是否核对正确，出纳的收款、转款工作是否完成。 （六） 做好的资金利息报表，经销售行政助理核实后，交人事部经理。 （七） 出纳录入货款或转款在次月3号前需全部操作完毕。
财务流程
目 录
一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5 二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8 三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12 四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15 五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20 六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24 七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26 八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31 九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33 十、部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38 十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41
一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现
根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经
手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证
工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款）
成本核算岗（加工费、材料款）
注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核
（2）人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管
每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行 注：（1）下午下班后，现金库存应在限额。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 （二）银行存款收付 1、银收
（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回
款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计 （2）其他项目收款
收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位 （3）贷款
收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位 2、银付
（1）日常性业务款项
根据付款审批单（计划费用经相关岗位审核，计划10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证 ——→材料核算岗（材料采购）
——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用） ——→管理费用岗（管理部门用款） ——→销售费用岗（销售部门用款） ——→工资福利岗（工资兑现、福利） ——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）
注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 （2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。 （3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。 （2）打卡工资
根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗
注：（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。
（2）打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。 （3）业务员兑现
凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账
——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗 （4）还贷及银行结算
收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗 （5）交税
①完税 收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）——→填写划款行银行账号及进单
② 进税卡 凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单 ——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
③从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
（6）及时将各银行对账单交审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。
3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。 4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。 （三）工作要求
1、 熟悉公司各类财务管理制度。
2、 了解财务部各岗位工作容，做好与各岗位的衔接工作。 3、 准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。 4、 坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。 5、 随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。 6、 树立良好的窗口形象。
二、销售费用岗工作流程 （一）部门日常费用
审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证 借：营业费用—相关明细科目（部门专项）
贷：现金/银行存款/其他应收款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
财务部岗位职责与工作流程图
