10-11学年2学期《会计电算化》复习题(会计、电算化08级) 第6章 工资管理
1、 工资管理系统的主要功能有哪些？
答：①工资类别管理；②人员档案管理；③工资数据管理；④工资报表管理 2、 工资管理系统的操作流程是什么？ 答：（1）启用工资管理系统；（2）设置工资账参数；（3）设置所涉及的部门、所有工资项目、人员类别、银行名称及账号长度；（4）建立第一个工资类别，选择所管理的部门；（5）录入人员档案；（6）选择第一个工资类别所涉及的工资项目并设置工资计算公式；（7）录入工资数据；（8）建立第二个工资类别并选择所管理的部门；（9）录入人员档案或从第一个人员类别中复制人员档案；（10）选择第二个工资类别所涉及的工资项目并设置工资计算公式；（11）录入工资数据；（12）建立第三个工资类别并选择所管理的部门。?? 3、 工资管理系统的期末处理包括哪些？ 答：（1）月末结转。月末处理是将当月数据经过处理后结转至下月，每月的工资数据处理完毕后均可进行月末结转。由于在工资项目中，有的项目是变动的，即每月的数据均不相同，因此在每月工资处理时均需先将其数据清零，然后再输入当月的数据，此类项目即为清零项目。(只有主管人员才能执行)
（2）年末结转。年末结转是将工资数据经过处理后结转至下年。进行年末结转后，新的年度账将自动建立。只有处理完所有工资类别的工资数据，对多工资类别应关闭所有工资类别，然后再系统管理中选择\年度账\菜单，才能进行上年数据结转。其他操作与月末处理类似。 第7章 固定资产管理
1、 固定资产管理系统的功能有哪些？
答：固定资产是企业正常生产经营的必要条件，正确管理和核算企业的固定资产，对于保护企业资产完整、保证企业再生产资金来源具有重要意义。【用友T3管理软件可以帮助企业进行固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动并输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出一些同设备管理相关的报表和账簿。】
2、 固定资产管理系统与其它系统的主要关系是什么？
答：固定资产管理系统中资产的增减、减少以及原值和累计折旧的调整、折旧计提都要将有关数据通过记账凭证的形式传输到总账系统，同时通过对账保持固定资产账目与总账的平衡。财务报表系统也可以通过相应的取数函数从固定资产系统中提取分析数据。 3、 固定资产管理系统的业务流程是什么？（见课本P168） 答：（1）初始设置。设置控制参数、设置基础信息、输入期初固定资产卡片。
（2）日常处理。处理资产的增减、变动、评估，同时生成凭证，通过帐表进行查询。 （3）期末处理。对固定资产计提减值以及折旧，期末进行对账和结账。 4、 固定资产管理系统日常业务有哪些？ 答：（1）资产增减。（2）资产变动。（3）卡片管理。（4）资产评估。（5）生成凭证。（6）账簿管理。
第9章 购销存系统集成应用
1、购销存系统包括哪些模块，每个模块的主要功能是什么，操作人员分别是谁？（P202） 答：购销存系统包括采购、销售、库存、核算4个模块。
采购模块的主要功能包括输入采购发票与其相对应的采购入库单，实现采购报账（结算）工作、输入付款单、实现采购付款业务。采购模块相关操作人员为采购核算员和库房管理员。
销售模块的主要功能包括输入销货发票和发货单、实现库存商品的对外销售业务；输入收款单，实现销售收款业务。相关操作人员为销售核算员和库房管理员。
1
库存模块的功能包括根据采购和销售的情况、进行出入库业务的管理工作以及其他出入库业务的管理工作。相关操作人员为库房管理员。
核算模块的功能包括对各种出入库业务进行入库成本及出库成本的核算、对各种收付款业务生成一系列的相关凭证并传递到总账中。相关操作人员为财务人员和材料会计。 2、试述采购管理系统（含应付系统）的主要处理流程 答：（1）采购系统（模块）初始化。①采购业务范围设置；②录入采购业务期初余额；③录入供应商往来期初余额；④期初记账。
（2）日常采购业务。①采购订单处理：在采购模块中填制采购订单并审核；②采购入库单处理：在采购模块中填制采购入库单—在库存模块中审核采购入库单—在核算模块中对入库单记账并生成入库凭证；③采购发票处理：在采购模块中填制采购发票—在采购模块中对采购发票进行复核并与入库单进行采购结算—在核算模块中对采购发票生成应付凭证；④付款单处理：在采购模块中填制付款单并核销—在核算模块中对付款单生成付款凭证。
（3）采购系统月末处理。①采购账表查询（可选）②供应商往来账表查询（可选）③月末结账。
3、试述采购管理系统与其他系统的主要关系（P209）
答：在采购管理中可以填制采购入库单、采购发票、付款单，对采购发票进行复核并与采购入库单进行采购结算。采购发票和采购入库单之间可相互参照生成。 在库存管理中，对传递过来的采购入库单进行复核。
在核算系统中，对已记账的采购入库单生成入库凭证，对采购发票生成应付凭证，对付款单生成付款凭证。
4、试述“单货同行”时，采购业务标准处理流程（P210、与相关PPT） 答：
5、试述销售管理系统（含应收系统）的主要处理流程 答：（1）销售系统（模块）初始化。①销售业务范围设置；②录入销售业务期初余额；③录入客户往来期初余额；④期初记账。
（2）日常销售业务。①销售订单处理：在销售模块中填制并审核销售订单；②销售发货单处理：在销售模块中填制并审核销售发货单—在库存模块中审核销售出库单—在核算模块中对销售出库单记账并生成凭证；③销售发票处理：在销售模块中根据发货单填制并复核销售发票—在核算模块中根据销售专用发票生成销售收入凭证；④收款单处理：在销售模块中填制收款单并与销售发票核销—在核算模块中根据核销的收款单生成收款凭证。
2
（3）销售系统月末处理。①销售账表查询（可选）②客户往来账表查询（可选）③月末结账。
6、试述销售管理系统与其他系统的主要关系（P212） 答：销售管理与基础设置共享基础数据。
销售管理的发货单、销售调拨单、零售日报等单据经审核后自动生成销售出库单传递给库存管理系统和核算系统；库存管理为销售管理提供可用于销售的存货的现存量；存货核算将计算出来的存货的销售成本传递给销售管理系统。
销售管理系统为存货核算系统提供已审核的销售发票、销售调拨单、代垫费用但以及付款单；存货核算系统为销售管理系统提供各种单据并生成相应的凭证。 7、试述“先发货后开票”时，销售业务和标准处理（P213、与相关PPT）
答：
8、在“供应商往来科目”设置中，“基本科目的设置”与“控制科目的设置”有什么区别与联系？“存货采购科目”设置（或“产品科目设置”）设置有什么作用？ 答：（1）第一，它们的区别：
“基本科目的设置”是在核算应付款项时经常用到的科目，可以在此处设置常用科目。包括：应付账款科目的本币和外币、预付账款科目的本币和外币。应付科目的核算币种应不相同。如果没有外币核算，可以不输入外币科目。
“控制科目的设置”是系统提供了针对不同的供应商（供应商分类、地区分类）分别设置科目的功能。内容包括：供应商编码、供应商简称、应付科目、预付科目。
如果在核算对供应商的赊购欠款时，针对不同的供应商（供应商分类、地区分类）分别设置了不同的应付账款科目和预付账款科目，可以先在账套参数中选择设置的依据（即选择是针对不同的供应商设置，还是针对不同的供应商分类设置，或者是不同的地区分类设置），然后在此处进行设置。
第二，它们的联系：它们的设置都包括应付账款科目和预付账款科目，如果为不同的供应商（供应商分类、地区分类）分别设置了应付款核算科目和预付款核算科目，则可以在此处不输入这些科目，而在控制科目设置中设置。 （2）“存货销售科目”（或“产品科目设置”）设置的作用：如果针对不同的存货（存货分类）分别设置不同的采购科目、应交进项税科目，则可以先在账套参数中选择设置的依据（即选择是针对不同的存货设置，还是针对不同的存货分类设置），然后在此处设置。 9、在“客户往来科目设置”设置中，“基本科目的设置”与“控制科目的设置”有什么区别与联系？“存货销售科目”（或“产品科目设置”）设置有什么作用？ 答：（1）第一，它们的区别：
3
会计电算化》复习题(含整理答案)
