固定资产管理制度

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固定资产管理制度

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【篇一：学校固定资产管理制度】

为加强我校财产管理，明确经济责任．保证资产的安全完整、账实相符，防止固定资产流失，根据有关财经法规，结合我校实际．制定本制度。学校的固定资产一般分为房屋和建筑物、交通工具、通用设备、专用设备、图书、文物和陈列品、其他固定资产七类。 （一）、采购制度

1、采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。

2、购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产（管理员）三人的签名。

3、凡列入专控商品和政府采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。 （二）、验收入库制度

1、财产管理员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。会计入账联应及时交财务入账。教育局调拨的财产凭基建科财产调拨单入帐。

2、入库时要区分物品性质，危险品、易腐蚀物品、易爆物品，区别对待，妥善保管。

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3、根据勤俭办学原则，仓库内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供应。学校总务负责人应定期检查验收入库制度执行情况。

（三）、造册登记制度

1、学校所有物品的账册登记工作由财产管理员负责。 2、财产管理员根据物品的归类及时记账，分别登记账册或实验（专用室）账册。

3、按时完成上级部门布置的各种报表。 （四）、领用、借用及赔偿制度

1、仓库存放物品，由财产管理员统一管理。

2、领用办公用品，需办理领用手续。领用物品若有多余，须归还仓库。

3、教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用，在不影响教学前提下，经领导同意方可出借。

4、出借的物品须填写出借单，物品出门必须有出门单。 5、出借的物品要按期收回。

6、每学期结束时，财产管理员要及时收回、统一管理。 7、人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。

8、归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行。 9、赔偿办法由设备管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。 （五）、财产报废制度

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1、报废物品要加以区别，找出报废原因，若是失窃物品，要有备案记录，根据实际情况酌情处理。

2、报废的物品由财产管理员统一登记，单项固定资产报废金额按有关规定执行。

3、报废单要有学校负责人，财务主管和财产保管员签字、说明。 4、报废物品处理后的回收资金，要及时入账。 （六）、资产清查制度：

1、对所有固定资产，每年进行一次清查、以物对账、以账对物，做到账表相符，账账相符，账实相符。发生盈亏、报废等及时处理调整账户，保持固定资产账、卡、物相一致。每年固定资产清查都要留有书面资料。

2、学校在进行财产清查时，要在学校领导的安排下，由总务主任具体负责，组织相关人员参加。

3、清查方法以核实账面、实地盘点为主，以抽查、临时盘仓的方法为辅，以达到摸清家底、保证财产安全的目的。发现差错应查明原因，经批准后，进行调账，并指定人员写出报告，以便核查。 【篇二：固定资产管理制度】

1．固定资产定义：指单位价值大于2000元人民币并使用期限超过1年的。 2．编码规则：

2．1．编码组成：AA——BB——DDD—CC：类别—大类细分—产品序号—成本中心代码

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2．2．类别明细（AA）：01：电脑；02：办公家俱；03：办公设备；04：汽车；05：网站外设；06：电脑外设；07：软件类；08：仓储设备；09：通讯设备。

2．3．成本中心（CC）：见会计科目编码规则中的规定。 3．固定资产的购买：

3．1．各部门因工作需要增加固定资产，填写《固定资产采购申请表》，后附不少于三家的采购报价单（可由产品线、采购部帮助询价），并经部门经理、CEO签字确认，交由行政部。

3．2．所有固定资产的购买由公司行政部统一申请，同时附报价单及《固定资产采购申请表》原件。

3．3．固定资产采购到货后由行政部填制《收货领用单》并编制固定资产编号贴制标示，分配至使用人。之后，将《收货领用单》复印件交财务做资产增加的附件。

3．4．固定资产领用时，使用人须在《收货领用单》上签字。 3．5．财务部固定资产会计于月末登记固定资产系统帐。 3．6．《固定资产采购申请表》原件保存在财务部存档。 3．7．《收货领用单》原件保存在行政部存档。 4．固定资产的领用与归还：

4．1．员工离职时须将领用的全部固定资产交回公司，由行政人员按固定资产帐明细清点，有短缺者按价赔偿，行政部应及时协调财务部进行帐务处理。

4．2．如有固定资产暂借，可填写《固定资产暂借单》，不做帐

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务处理，但规定48小时归还。

4．3．固定资产还入时应办理还入手续，并在《收货领用单》上签字确认，

4．4．每月由财务部更新固定资产系统帐。 5．固定资产的调拨：

5．1．公司规定，员工之间不得私自调换自己使用的固定资产，如有特殊情况须调换使用，

5．2．要通知行政部，并调出方填写《固定资产调拨单》。 5．3．行政部接到《固定资产调拨单》并确认其可行，在《收货领用单》及固定资产系统中做变更登记，且相关人员签字确认。 5．4．《固定资产调拨单》原件由财务保存。

5．5．行政部更新系统的资产调拨要及时准确，以便财务月末计提折旧的准确。 6．固定资产的维修：

6．1．当事人须填写《固定资产维修（升级）申请单》交由行政部处理。

6．2．行政部门接到申请单需先查询固定资产帐，确定其维修价值，联系售后服务商；

6．3．维修后行政部应将《固定资产维修（升级）申请单》原件交财务部；并更新《收货领用单》；

6．4．财务部每月更新用友固定资产模块。 7．网络设备升级：