*欧阳光明*创编 2021.03.07
《电子报税》
欧阳光明（2021.03.07）
实 验 报 告
实验项目： 电子报税 实验地点： 实验室名称： 学 院： 年级专业班： 学生姓名： 学号： 完成时间： 教师评语：
开课时间： 2011 至 2012 学年第 二 学期
成 绩 教师签名 批阅日期 *欧阳光明*创编 2021.03.07
*欧阳光明*创编 2021.03.07 一、实验目的 ⒈全面掌握税局、企业以及报税平台之间的相互关系，全面了解我国现行申报的体系。 ⒉掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税的申报技能（通过独立企业端平台申报）。 3.巩固税法的相关知识。 二、实验原理 本实验是在学习了税法、纳税检查内容之后进行的实习。首先要掌握税务登记、增值税、消费税、营业税、所得税等的理论知识。 三、实验内容 实验一：税务登记 实验二：增值税纳税申报 实验三：消费税纳税申报 实验四：所得税纳税申报 四、使用仪器、材料 电子报税教学系统软件 五、实验步骤 先由教师集中讲授本实验的知识要点和操作规程，并且给学生示范操作，详细介绍各个注意事项。然后学生根据教师所提要求和所给的有关资料自主训练，教师个别辅导。 六、实验原始记录及其处理（数据、图表、计算等） 实验一：税务登记 进入软件之后，点击税局端，经过税局端之后进入登记。进入系统管理，企业资料管理，然后点击新建，新建一个企业，输入企业名称公司名称：广东瑞德酒业股份有限公司、纳税人识别号、法人名称、纳税人编码、财务负责人、经济性质、开户银行及账号、邮政编码、注册地址、营业地址、所属行业、注册类型、电话、传真、监控标志、信用度、增值税类型、增值税优惠、消费税类型、投资性质、个人所得税扣减标准等 实验二：增值税纳税申报 A：一般纳税人增值税申报 1、在税局端进行税务登记 2、进入企业端，进入系统管理，选择基础数据管理，输入各种基本资料：公司销售商品、公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等，并将报税初始化。 3、进入票据管理，选择增值税一般纳税人票据管理，根据提示和资料录入各种资料。 *欧阳光明*创编 2021.03.07
*欧阳光明*创编 2021.03.07 4、进入报表管理，根据票据和资料填写增值税纳税申报表附表一、二、三。然后填写增值税一般纳税人纳税申主表，并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。 5、进入申报管理，进行一般纳税人增值税申报。 B：小规模纳税人增值税申报： 1、在税局端进行税务登记 2、进入企业端，进入系统管理，选择基础数据管理，输入各种基本资料：公司销售商品、公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等，并将报税初始化。 3、进入票据管理，选择增值税小规模纳税人票据管理，根据提示和资料录入各种资料。 4、进入报表管理，根据票据和资料填写增值税小规模纳税人申报表，并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。 5、进入申报管理，进行增值税小规模纳税人增值税申报。 实验三：消费税纳税申报 1、在税局端进行税务登记 2、进入企业端，进入系统管理，选择基础数据管理，输入各种基本资料：公司销售商品、公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等，并将报税初始化。 3、进入票据管理，选择消费税票据管理，根据提示和资料录入各种资料。 4、进入报表管理，根据票据和资料填写消费税纳税申报表，并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。 5、进入申报管理，进行消费税纳税申报。 实验四：所得税纳税申报 A：企业所得税纳税申报 1、在税局端进行税务登记 2、进入企业端，进入系统管理，选择基础数据管理，输入各种基本资料：公司销售商品、公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等，并将报税初始化。 3、进入票据管理，选择企业所得税票据管理，根据提示和资料录入各种资料。 4、进入报表管理，根据票据和资料填写企业所得税纳税申报表、申报附表和预缴纳税申报表，并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。 5、进入申报管理，进行企业所得税纳税申报。然后再进行预缴纳税申报，一次只能申报一张报表。 B：个人所得税纳税申报： *欧阳光明*创编 2021.03.07
2021年电子报税实验报告步骤及感想
