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算，是政府预算的重要组成部分。
国有资本经营预算制度的核心是调整国家与国有企业之间分配关系，是实现国有资本经营管理战略目标的重要手段。
国有资本经营预算的编制原则：统筹兼顾、适度集中；相对独立、相互衔接；分级编制、逐步实施
国有资本经营预算的收支范围：国有资本经营预算收入主要包括从国家出资企业取得的利润、股利、股息和国有产权（股权）转让收入、清算收入等，主要支出用于对中药企业补充资本金和弥补一些国有企业的改革成本等。
社会保障预算是指政府通过社会保险缴费、政府公共预算安排等方式取得收入，专项用于社会保障支出的收支预算。
社会保障基金预算遵循的原则：1依法建立、规范统一2统筹编制、明确责任3专项基金、专款专用、不得挤占或挪作他用4相对独立、有机衔接5收支平衡、留有结余
社会保障基金预算编制范围：按险种分别编制，包括养老、失业、医疗、工伤、生育等
社会保障基金预算编制方法：科学、规范的方法，提高预算编制的预见性、准确性、完整性、科学性
社会保障基金预算编报和审批：全国社会保障基金预算草案由人力资源社会保障部汇总编制，财政部审核后，由财政部和人力资源社会保障部向国务院报告
政府预算制度：是财政运行的基本规则，是有关政府预算活动的各种法规制度，是纳税人及其国家权力机关控制财政活动的机制。
政府预算制度是财政制度的核心，是财政赖以存在的基础，是国家政治体制的重要组成部分。 预算编制制度：1建立部门预算制度2将预算外资金纳入预算管理
部门预算是指政府依据国家有关政策法规及其履行职能需要，由基层单位开始编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的年度财政收支计划。 部门预算制度是国家财政预算管理的基本形式 部门收入预算编制采用标准收入预算法。 部门支出预算编制采用零基预算法。
支部预算包括基本支出预算和项目支出预算。
部门预算采取自下而上的编制方式，编制程序采用“两上两下”的编制方式。 建立部门预算制度的重要意义：1.2.3.4.
将预算外资金纳入预算管理的重要意义：1.2.3.
预算执行制度：1.建立国库集中收付制度；2.实行政府采购制度；
建立国库集中收付制度的意义：1，加强了预算执行过程的监督控制2，提高了预算执行管理的透明度3，加强了财政宏观调控能力
构建我国公共财政框架的关键性和基础性环节是进行：以建立部门预算制度、实行国库集中收付制度、实行政府采购制度为主要内容的政府预算制度改革
第十四章 财政管理体制
财政管理体制，是指国家管理和规范中央与地方政府之间以及地方各级政府之间划分财政收支范围和财政管理职责与权限的一项根本制度。
广义的财政管理体制主要包括政府预算管理体制、税收说管理体制、公共部门财务管理体制等 狭义的财政管理体制是指政府预算管理体制。 政府预算管理体制是财政管理体制的中心环节 政府间财政收支划分是财政管理体制的核心内容
财政管理体制的内容：1财政分配和管理机构的设置2政府间事权及支出责任的划分3政府间财政收入的划分4政府间财政转移支付制度
政府间事权及支出责任划分一般遵循的原则：1受益原则2效率原则3区域原则4技术原则 税种属性是决定政府间财政收入划分的主要标准。一般遵循：1集权原则2效率原则3恰当原则 政府间财政收支划分呈现的基本特征是收入结构与支出结构的非对称性安排。 财政管理体制的模式：1财政联邦制模式2财政单一制模式
财政管理体制的作用：1保证各级政府和财政职能的有效履行2调节各级和各地政府及其财政之间的不平衡3促进社会公平，提高财政效率
分税制财政管理体制，建成分税制，是指将国家的全部水中在中央和地方政府之间进行划分，借以确定中央财政和地方财政的收入范围的一种财政管理体制。
分税制财政管理体制改革的指导思想：1正确处理中央与地方的分配关系，调动两个积极性，促进财政收入的合理增长2合理调节地区间财力分配3正确处理政府与企业间的财力分配关系4坚持统一政策与分级管理相结
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合的原则5坚持整体设计与逐步推进相结合的原则
1994年分税制财政管理体制改革的主要内容：1,按照中央政府和地方各自的事权，划分各级财政的支出范围。2，根据财权事权相统一的原则，合理划分中央与地方的收入。3，按同一比例确定中央财政对地方税收返还数额4，妥善处理原体制中央补助、地方上解以及有关结算事项。5，确立了新的预算编制和资金调度规则。 中央固定收入主要包括：关税、海关代征的消费税和增值税、消费税、中央企业所得税、非银行金融企业所得税、铁道、各银行总行、保险总公司等部门集中缴纳的收入（包括营业税、所得税、利润和城市维护建设税）、中央企业上缴利润等收入
地方固定收入主要包括：营业税（不含各银行总行、铁道、各保险公司集中缴纳的营业税）、地方企业所得税（不含上述地方银行和外资银行及非银行金融企业所得税）、地方企业上缴利润、个人所得税、城镇土地使用税、固定资产投资方向调节税、城市维护建设税（不含铁道、各银行总行、各保险总公司集中缴纳的部分）、）房产税、车船税、印花税、屠宰税、农牧业税、农业特产税、耕地占用税、契税、国有土地有偿使用收入等。 近年来对分税制财政管理体制的调整完善：1，将中央与地方共享收入中的证券交易（印花）税的分享比例由原来的50%调整为中央80%，地方20%。2，将金融保险业营业税税率由5%提高到8%。3，为严格控制土地使用，对国有土地有偿使用收入分配做必要调整，将其中新批转为非农建设用地的部分收入上缴中央财政。4，打破隶属关系，实施所得税收入分享改革5，改革出口退税负担机制。 分税制财政管理体制改革的主要成效：1，建立了财政收入稳定收入的机制2，增强了中央政府宏观调控能力3，促进了产业机构调整和资源优化配置
政府间财政转移支付制度，是在处理中央与地方财政关系时，协调上下级财政之间关系的一项重要制度。 建立政府间财政转移支付制度的目的是为了解决地方政府收支不平衡的问题，以及因地区间经济发展不平衡而引起的全国公共服务水平不均衡的问题，实现经济社会的稳定协调发展。
财政转移支付的特点：1，完整性2，对称性3，科学性4，统一性和灵活性相结合5，法制性 我国的财政转移支付分类：一般性转移支付和专项转移支付
一般性财政支出包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、调整工资转移支付、农村税费改革转移支付、资源枯竭城市转移支付等具体项目。
专项转移支付是指中央财政为实现特定的宏观政策及事业发展战略目标，以及对委托地方政府代理的一些事务或中央地方共同承担进行补偿而设立的补助资金，需要按规定使用。
第十五章 财政政策
财政政策是一国政府为实现预期的经济社会发展目标，队财政收支关系进行调整的指导性原则和措施。 财政政策由预算政策、税收政策、支出政策、国债政策等组成
在现代市场经济中，财政政策的功能：导向功能、协调功能、控制功能、稳定功能 财政政策的目标是：促进充分就业、物价基本稳定、国际收支平衡、经济稳定增长
财政政策的工具有：预算政策、税收政策、公债政策、公共支出政策、政府投资政策、补贴政策
财政政策的类型：1，自动稳定的财政政策和相机抉择的财政政策2，扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策
自动稳定的财政政策是指财政制度本身存在一种内在的、不需要政府采取其他干预行为就可以随着经济社会的发展，自动调节经济运行的机制。这种机制也被称为财政自动稳定器。
自动稳定的财政政策主要表现：个人所得税的累进所得税自动稳定作用；企业所得税的累进所得税自动稳定作用；政府福利支出的自动稳定作用
相机抉择的财政政策是指政府根据一定时期的经济社会状况，主动灵活地选择不同类型的反经济周期的财政政策工具，干预经济运行行为，实现财政政策目标。
当经济过热、存在通货膨胀时，政府要通过减少财政支出、增加税收等，控制总需求，抑制通仙膨胀；当经济萧条、存在通货紧缩时，政府要通过增加财政支出、减少税收，扩大总需求，拉动经济增长。
根据财政政策在调节国民经济总量和结构中的不同功能来划分，分为扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策。
稳健财政政策的实施背景：从2003年下半年后，经济发展内外部条件向比较好的方向发展，但供求结构问题和体制问题日益突出。
稳健（中性）财政政策主要内容：控制赤字、调整结构、推进改革、增收节支。
启动实施新的积极财政政策实施背景：2008年金融危机 （1）政策实施的环境发生了变化。（2）政策实施所处的经济发展阶段不同。（3）政策内容有新变化。（4）政策调控的手段多。主要内容（1）加大投资力度，优化投资结构。（2） 实行结构性减税，推进税费改革。（3） 提高低收入群体收入，大力促进消费需求。（4）进一步调整优化财政支出结构，促进保障和改善民生。（5）大力支持科技创新和节能减排，推进经济结构调整和发展方式转变。
财政政策乘数：是用来研究财政手指变化对国民收入的影响。财政政策乘数具体包括税收乘数、政府购买支出
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乘数和平衡预算乘数
财政政策的实施一般会产生下列五种时滞：认识时滞、行政时滞、决策时滞、执行时滞以及效果时滞。
实施财政政策的主要内容：1，大幅增加政府公共投资，加强各项重点建设2，推进税制改革，促进企业投资和居民消费3，调整国民收入分配格局，增强居民消费能力4，优化财政支出结构，保障和改善民生5，加大财政支持力度，促进结构调整和发展方式转变 与1998年积极财政政策的差别：1政策实施的环境发生了变化2政策实施所处的经济发展阶段不同3政策内容有新变化4政策调控手段多
第三部分 货币与金融 第十六章 货币供求与货币均衡
货币需求指经济主体在既定的收入和财富范围内能够并愿意持有货币的行为。货币需求是有效需求、经济需求、客观货币需求、派生需求。货币需求量：一定时期内经济对货币的客观需求量。 费雪“交易方程式”，MV=PT。反映的是货币量决定物价水平的理论 剑桥方程式：∏=K*Y/M
剑桥学派代表人士庇古。现金余额数量说的基本观点是：假定其他因素不变，物价水平与货币量成正比，货币价值与货币量成反比。
凯恩斯的流动性偏好理论认即货币需求由三个动机决定：交易动机、预防动机、投机动机。凯恩斯的货币需求函数：L= L1（Y）+ L2（i）
弗里德曼的现代货币数量说，影响人们持有实际货币的因素来自四个方面：财富总额（恒久性收入）、财富构成（人力财富）、金融资产的预期收益率、其他因素.。弗里德曼的货币需求函数：M/P=f（Yp；W；im,ib,ie;1/p·dp/dt;μ）
我国目前货币层次的划分基本是：M0=流通中现金；M1=M0+银行活期存款；M2=M1+定期存款+储蓄存款+证券公司客户保证金
货币供应量包括现金和存款两个部分，其中现金是中央银行负债，存款是商业银行负债 信用创造货币是当代不兑现信用货币制度下货币供给机制的重要内容，而且信用创造货币的功能为中央银行所掌握
银行体系扩张信用、创造派生存款的能力受到三类因素的制约：受到缴存中央银行存款准备金的限制、受到提取现金数量的限制、受到企事业单位及社会公众缴付税款的限制 货币供应量的公式：M=B*K
货币均衡即货币供求均衡，是指在一定时期经济运行中的货币需求与货币供给在动态上保持一致的状态。具有如下特征：（1）货币均衡是货币供给与货币需求的大体一致，而非货币供给与货币需求在数量上的完全相等。（2）货币均衡是一个动态过程；（3）现代经济中的货币均衡在一定程度上反映了经济总体均衡状况。
货币失衡主要有两大类型：总量性货币失衡和结构性货币失衡。总量性货币失衡有两种情况：货币供给量小于货币需求量，或货币供应量大于货币需求量。造成货币供应量大于货币需求量的原因：财政赤字、扩张性货币政策等。
通货膨胀的状态：有效需求大于有效供给、物价持续上涨。物价上涨是通货膨胀的基本标志。
通货膨胀的类型：需求拉上型通货膨胀（因社会总需求过度增长，超过了社会总供给的增长幅度，导致商品和劳务供给不足、物价持续上涨的通货膨胀类型，其特点：自发性、诱发性、支持性）、成本推进型通货膨胀（因成本自发性增|加而导致物价上涨的通货膨胀类型）、输入型通货膨胀、结构型通货膨胀 按通货膨胀的表现形式划分：公开型通货膨胀（开放型通货膨胀）、抑制型通货膨胀（隐蔽性通货膨胀）
过度的信贷供给是造成通货膨胀的直接原因，而导致货币供给过度的具体原因又有很多方面，包括过热的社会经济增长要求导致信用膨胀；银行自身的决策失误导致信用膨胀；财政赤字；投资规模过大。
通货膨胀的治理主要手段：紧缩的需求政策（紧缩性货币政策和紧缩性财政政策）和积极的供给政策。 紧缩性货币政策：1减少政府支出2增加税收3发行国债
紧缩想货币政策：1提高法定存款准备金率2提高再贴现率3公开市场业务
第十七章 中央银行与货币政策
中央银行也称货币当局，中央银行处于金融中介体系的中心环节。中央银行是发行的银行、银行的银行和政府的银行，具有国家行政管理机关和银行的双重性质。主要任务：制定和实施货币政策，调控宏观金融、实施金融监管，维护银行业的稳健运行
建立中央银行的必要性：集中货币发行权的需要、代理国库和为政府筹措资金的需要、管理金融业的需要、国家对社会经济发展干预的需要
专门设置中央银行较典型的是美国联邦储备体系
中央银行业务活动的特征：不发盈利为目的、不经营普通银行业务、在制定和执行货币政策时，中央银行具有相对独立性，不应受到其他部门或机构的行政干预和牵制
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5. 中央银行的主要业务：货币发行、对银行业务（集中准备金、最后贷款人、全国清算）、对政府业务（代理国
库、代理国家债券发行、对国家给予信贷支持、保管外汇和黄金储备、制定并监督执行有关金融管理法规） 6. 中国的支付结算体系以中国人民银行大额实时支付系统。小额批量支付系统为中枢，银行业金融机构行内业务
系统为基础，票据支付系统，银行卡系统，正确结算系统和境内外币支付系统为重要组成部分，行业清算组织和互联网支付服务组织业务系统为补充的支付清算网络体系。
7. 货币政策是一个金融当局制定和执行的通过货币供应量、利率或其他中介目标影响宏观经济运行的手段。 8. 货币政策包括三个方面内容：政策目标、实现目标所运用的政策工具、预期达到的政策效果 9. 货币政策目标体系由四项构成：稳定物价、经济增长、充分就业、平衡国际收支 10. 货币政策的一般性政策工具：法定存款准备金率、再贴现、公开市场业务
11. 货币政策的选择性货币政策工作：消费者信用控制、证券市场信用控制、优惠利率、预缴进口保证金 12. 货币政策的直接信用控制手段包括：利率最高限、信用配额、流动比率、直接干预 13. 货币政策的间接信用指导包括：道义劝告、窗口指导
14. 中央银行选择货币政策的中介目标的原则：可控性、可测性、相关性
15. 货币政策中介目标的变量指标有：1利率2货币供应量3超额准备金或基础货币4通货膨胀率
第十八章 商业银行与金融市场
1. 金融机构体系中最为核心的部分是：商业银行（存款货币银行）
2. 商业银行是最典型的银行，是以盈利为目的的，主要以吸收存款和发放贷款形式为工商企业提供融资服务并办
理结算业务的金融企业
3. 商业银行银行的主要职能：信用中介（最基本职能）、支付中介、信用创造 4. 商业银行银行的主要业务：负债业务、资产业务、中间业务
5. 商业银行负债业务中的借款业务主要有：再贴现或向中央银行借款、同业拆借、发行金融债券、国际货币市场
借款、结算过程中的短期资金占用等。
6. 商业银行的中间业务包括：结算业务、信托业务、租赁业务、代理业务、咨询业务。 7. 商业银行经营管理的基本原则：盈利性原则、流动性原则、安全性原则
8. 金融市场运行的机理：货币资金在使用方面总是存在着“时间差”和“空间差”。资金只有在运动过程中才能
够创造价值，并使价值增值，从而产生资金融通的客观要求。
9. 金融市场效率，是指金融市场实现金融资源优化配置功能的程序，包括两方面内容：金融市场以最低交易成本
为资金需求者提供金融资源的能力、金融市场的资金需求者使用金融资源向社会提供有效产出的能力。资本的本质特征：追逐利润。
10. 如果有关证券的历史资料（如价格、交易量等）对证券的价格变动没有任何影响，则市场达到弱型效率。如果
有关证券公开发表的资料（如公司对外公布的盈利报告等）对证券的价格变动没有任何影响，则市场达到半强型效率。如果有关证券的所有相关信息，包括公开发表的资料以及内幕信息对证券的价格变动没有任何影响，则证券市场达到强型效率。
11. 金融市场结构主要包括：同业拆借市场、票据市场、债券市场、股票市场、投资基金市场、金融期货市场（金
融期权市场）、外汇市场等组成
第十九章 金融风险与金融监管
1. 金融风险，是指投资者和金融机构在货币资金的借贷和经营过程中，由于各种不确定性因素的影响，使得预期
收益和实际收益发生偏差，从而发生损失的可能性。具有以下基本特征：不确定性、相关性、高杠杆性、传染性
2. 金融风险有四种类型：由于市场因素（利率、汇率、股价以及商品价格等）的波动而导致的金融参与者的资产
价值变化的市场风险；由于借款人或市场交易对手的违约而导致损失的信用风险；金融参与者由于资产流动性降低而导致的流动性风险；由于金融机构交易系统不完善、管理失误或其他一些人为错误而导致的操作风险。 3. 金融危机是指一个国家或几个国家与地区的全部或大部分金融指标（如短期利率、金融资产、房地产、商业破
产数和金融机构倒闭数）的急剧、短暂和超周期的恶化。具有频繁性、广泛性、传染性和严重性等特点。 4. 金融危机的类型：债务危机、货币危机、流动性危机、综合性金融危机 5. 次贷危机分三个阶段：债务危机阶段、流动性危机、信用危机
6. 金融监管的一般性理论：公共利益论、保护债权论、金融风险控制论、金融全球化对传统金融监管理论的挑战 7. 以中央银行为重心的监管体制：美国是其中的典型代表。属于这一类型的还有法国、印度、巴西等国家。 8. 独立于中央银行的综合监管体制：德国是其中典型的代表
9. 综合监管体制：英国是其中的典型代表。此外还有英国、日本、韩国。
10. 自20世纪80年代以来，我国的金融监管体制逐渐由单一全能制转向独立于中央银行的分业监管体制 11. 巴塞尔协议是迄今为止对国际银行|业发展影响最大的国际公约之一
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12. 巴塞尔报告的内容包括：资本组成、风险资产权重、资本标准、过渡期安排
13. 巴塞尔报告的资本组成，将银行资本分为核心资本和附属资本，核心资本又称一级资本，包括实收股本（普通
股）和公开储备，这部分资本至少占全部资本的50%。附属资本又称二级资本，包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金和呆帐准备金、混合资本工具和长期次级债券。
14. 巴塞尔报告的风险资产权重，根据不同类型的资产和表外业务的相对风险大小，赋予它们不同的权重，即0%、
10%、20%、50%、100%
15. 巴塞尔报告的资本标准，资本充足率，即资本与风险加权资产的比率不得低于8%，其中核心资本比率不得低
于4%
16. 2003新巴塞尔资本协议，最引人注目的是该该协议所推出的最低资本要求、监管当局的监督检查、市场约束的
内容，被称之为巴塞尔协议的“三大支柱”
17. 巴塞尔委员会继承了过去以资本充足率为核心的监管思想，将资本金要求视为最重要的支柱
18. 巴塞尔委员会希望监管当局担当起三大职责：全面监管银行资本充足状况、培育银行的内部信用评估系统、加
快制度化进程
19. 国际性银行倒闭事件和国际贷款违约事件使得监管当局全面审视拥有广泛国际业务的银行监管问题，这是巴塞
尔协议产生的直接原因。主要原因：随着金融国际化，必须要在金融监管上进行国际协调。
第二十章 对外金融关系与政策
1. 汇率制度：是指各国对本国货币汇率变动的基本方式所做的一系列安排或规定，如规定本国货币对外价值、规
定汇率的波动幅度、规定本国货币与其他货币的汇率关系，规定影响和干预汇率变动的方式。两种类型：固定汇率制度和浮动汇率制度。 2. 影响汇率制度选择的因素：经济开放程度、经济规模、内金融市场的发达程度及其国际金融市场的一体化程度、
出口贸易的商品结构和地域分布、对的通货膨胀率
3. 人民币汇率制度：1994年：汇率并轨，实行以市场供求为基础的、单一的有管理的浮动汇率制。2005年：实
行以市场供求为基础，参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度 4. 国际储备是指一国货币当局为弥补国际收支逆差、稳定本国汇率和应付紧急支付等目的所持有的国际间普遍接
受的资产。
5. 国际储备一般分为四种类型：货币性黄金、外汇储备、在IMF的储备头寸和特别提款权。
6. 国际储备的作用：融通国际收支逆差，调节临时性的国际收支不平衡；干预外汇市场，从而稳定本国货币汇率；
是一国对外举债和偿债的根本保证。
7. 国际储备的管理实质上是外汇储备的管理，因为外汇储备占非黄金储备的95%以上。包括：外汇储备总量管理、
外汇储备的结构管理、外汇储备的积极管理 8. 国际货币体系又称国际货币制度，是指通过国际惯例、协定和规章制度等，对国际货币关系所做的一系列安排。
内容主要有三个方面：确定国际储备资产；确定汇率制度；确定国际收支调节方式。
9. 国际金本位制：世界上第一次出现；英国1821年采用；1880-1914年是国际金本位制的黄金时期，铸币平价是
各国汇率的决定基础，黄金输送点是汇率变动的上下限。（1）铸币平价（2）波动幅度：黄金输送点。1929-1933年，危机下，金本位制崩溃。
10. 雷顿森林体系：1945-1973年（1）可兑换黄金的美元本位（2）可调整的固定汇率（3）国际收支的调节。 11. 布雷顿内在矛盾：特里芬难题。1973年崩溃。 12. 牙买加体系运行特征：（1）多元化的国际储备体系（2）多种汇率并存的浮动汇率体系（3）国际收支的调节。 13. 国际三大金融组织：国际货币基金组织、世界银行集团、国际清算银行 14. 世界银行的资金来源主要有银行股份、借款、业务净收益、转让债权
第四部分 统计
第二十一章 统计与统计数据
统计一词包含三种含义：统计工作、统计数据、统计学 统计数据，是统计工作的成果或“产品”。 统计数据是对客观现象进行计量的结果。
统计数据的计量尺度（由低级到高级，由粗到细）：定类尺度（将人口分为男女两类）、定序尺度（将学生成绩分成优、良、中、及格和不及格五类）、定距尺度（某物长10米，重100千克等）、定比尺度（相对数或平均数，可以进行加、减、乘、除等数学运算）
定类尺度是最粗略、计量层次最低的计量尺度。属性
定序尺度对客观现象各类之间的等级差或顺序差的一种测度。计量结果只能比较大小，不能进行加、减、乘、除等数学运算
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2020年中级经济师经济基础知识吐血整理
