中国社会科学院经济学部企业社会责任研究中心课题组
上海上市公司企业社会责任发展指数评价体系
（征求意见稿）
第一章 项目背景
企业社会责任是指企业在为股东创造利润、承担法律责任的同时，还要承担对员工、消费者、社区和环境的责任。在政府、公众、媒体等推动下，特别随着证监会、国务院国资委、沪深证券交易所、上市公司协会等有关“企业社会责任指引”的出台，中国上市公司社会责任管理和信息披露水平明显改善。随着十八大四中全会“加强企业社会责任立法”提出，以及新一轮上市公司监管改革的实施，上市公司积极履行社会责任、披露非财务信息将迎来新的要求和发展。
外部评价是促进上市公司非财务信息披露、透明运营的重要因素。用一套逻辑一致的指标体系对不同上市公司的信息披露水平进行评价，有助于政府、投资者、客户、合作伙伴、公众等利益相关方更清晰地辨识企业社会责任发展的水平和差距，综合判断上市公司的可持续发展能力，进而选择购买或退出目标上市公司股票。基于此，课题组选取上海地区上市公司为样本企业，对其社会责任管理体系与社会/环境信息披露水平进行综合评价，以期推动上海上市公司更好的履行社会责任，做好社会责任信息披露工作。
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第二章 项目目标
通过此次项目，密切关注资本市场社会责任热点，总结资本市场非财务信息披露规律，客观呈现上海上市公司社会责任实践发展的动态和趋势，推动上海上市公司非财务信息的完整、准确、及时披露，促进透明、负责的市场环境的形成。具体来说，本项目期望实现以下目标：
1）构建评价模型。从责任管理、市场责任、社会责任和环境责任四大方面，构建上海上市公司社会责任发展指数评价模型，系统评价样本企业社会责任管理和信息披露水平。
2）发布研究报告。根据上海上市公司社会责任发展指数评价结果，结合资本市场和社会责任领域热点问题进行系统分析，辨析上海上市公司社会责任发展的阶段性特征，最终公开发布《上海上市公司企业社会责任蓝皮书（2015）》。
3）引导企业履责、树立地区负责任形象。根据上海上市公司社会责任发展阶段性特征，并根据上海市上市公司典型案例研究，制定今后上海上市公司社会责任履行和信息披露的改进建议和下一步计划，凸显地区优势，树立地区透明、负责任的形象。
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第三章 专家委员会
为了保证最终评价结果的权威性和科学性，项目设立专家评审委员会，设计整体项目架构，把控项目质量、监督项目过程，并对上海上市公司社会责任发展指数评价结果进行审定。
专家评审委员名单（以姓氏笔画为序）
上海社会科学院院长 王 战 中国金融信息中心法人代表、总经理 叶国标 新华社上海分社副社长 张 彬 复旦大学管理学院企业管理系主任 苏 勇 上海上市公司协会副会长 周泽洪 上海交通大学安泰经济与管理学院教授 周祖城 中国社科院企业社会责任研究中心主任 钟宏武 上海财经大学商学院常务副院长 骆玉鼎 上海证券交易所副总经理 徐 明 上海证监局副局长 韩少平 上海证券报党组书记、常务副总编辑 樊英利 新华网股份有限公司常务副总裁 魏紫川
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第四章 技术路线
一、评价对象
上海上市公司企业社会责任发展指数是针对在上海地区注册的206家境内上市公司的社会责任管理水平和社会/环境信息披露现状进行的系统评价，最终形成“上海上市公司企业社会责任发展指数（2015）”。
入围条件：1.是否出现重大亏损或重大负面新闻；2.是否上市满一年；3.是否为ST股、*ST股；4.是否在评价期有异常波动；5. 烟草、烈酒等与社会责任理念不符的行业或公司不予考虑；6.其他不适合入围的条件。 二、评价方法
上海上市公司企业社会责任发展指数的研究路径如下：根据责任管理、市场责任、社会责任、环境责任“四位一体”的社会责任理论模型；参考ISO26000等国际社会责任指数、国内社会责任倡议文件和证监会、上市公司协会监管要求，优化上市公司社会责任指标体系；从企业社会责任报告、企业年报、企业单项报告1、企业官方网站收集企业2014/2015年度的社会责任信息；最后对企业的社会责任信息进行内容分析和定量评价，得出企业社会责任发展指数初始得分，并根据评价专家委员会意见及评分结果，得到企业社会责任发展指数最终得分与排名（参见下图）。
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单项报告包括：临时公告、企业公益报告书、环境报告书、员工报告书、客户报告书等针对特定事件或特定方而对外发布的报告
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理论框架 三重底线理论 指标体系理论模型 利益相关方理论 对标分析 ISO26000等国际CSR倡议 证监会、上市公司协会指引 优秀企业CSR报告 分行业社会责任指标体系 信息来源 社会责任报告 企业年报 企业官网 上海上市公司社会责任发展指数初始得分 单项报告 调整项 上海上市公司企业社会责任发展指数最终得分 图 企业社会责任发展指数研究路径
上海上市公司企业社会责任发展指数最终得分 = 初始得分*90%+调整项得分*10%。
1.背对背分析（适用于初始得分部分）
项目组基于主动性、公开性、实质性、时效性的原则，从企业社会责任报告、企业年报、企业单项报告、企业官方网站等公开渠道搜集上海上市公司披露的责任信息。依据评价指标体系对公开信息进行分析，从而获得上海上市公司社会责任发展指数初始得分。
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