9.2营业收入、营业税金和附加估算
9.2.1营业收入：项目达产年可增加出栏优质肉羊 1万只，羊毛 30000斤，羊粪 560吨；总销售（营业）收入 968.6万元。
表9-1 项目增量销售收入估算表
序号 1 2 3 项目 育肥羊 羊毛 羊粪 合计 单位 只 斤 吨 数量 10000 30000 600 单价(元) 950.00 5.0 60.00 总价 (万元 ) 950.00 15.0 3.6 968.6
9.2.2 营业税金及附加。本项目正常年销售税金及附加25.79万元。详见销售收入和销售税金及附加估算表附表。 9.3总成本及经营成本估算
9.3.1项目总成本估算。项目总成本由外购饲草料原料、育肥用羔羊、燃料动力、工资福利及其它费用构成；采用生产要素估算法。项目达产年总成本费用增加762.87万元。
9.3.2经营成本估算。正常年经营成本706.85万元，详
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见表9-2。
表9－2 项目增量经营成本估算表
序号 1 1.1 1.2 1.3 2 3 4 4.1 4.2 4.3 4.4 5 6 7 项目 原辅材料 混合精饲料 青干草 青贮玉米 收购育肥羔羊 防疫药品 燃料动力 水 电 煤 油 人员工资 修理费 其他费用 合计 单位 吨 吨 吨 只 吨 度 吨 吨 人 消耗量 500 1100 800 10000 600 10000 20 5 20 单价(元) (万元) 1500 250 260 550 0.50 0.50 1000 5500 11000 123.3 75.0 27.5 20.8 550 2.00 5.55 0.3 0.5 2.0 2.75 22.00 2.00 2.00 706.85 金额 备注 9.4财务效益分析
9.4.1盈利能力分析：根据以上估算的增量数据，本项目按全部投资计算的财务内部收益率 23.56％，财务净现值481.87万元，投资利润率24.7％，投资回收期6.09年。说
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明本项目有较强的财务盈利能力。项目年平均利润总额增加 139.4万元。
9.4.2银行贷款清偿能力分析：该项目达标后实现年利润增加额106.7万元；具有良好的清偿能力。 9.5不确定性分析
9.5.1盈亏平衡分析。经估算，本项目以生产利用率表示的盈亏平衡点（BEP）为32.56％，即项目生产能力只要达到设计生产能力的32.56％时，即能保本，所以本项目风险较小。
9.5.2敏感性分析。本项目假定营业收入、经营成本和固定资产投资三个不确定性因素发生不利变化，变幅为±1O％、±5％，做单因素变化敏感性分析，项目对销售收入变化较为敏感，其次为经营成本变化。 9.6财务评价结论
从以上结果可以看出，财务净现值大于零，财务内部收益率大于基准收益率；投资回收期符合要求，项目有很强的
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盈利能力、财务生存能力和抗风险能力，因此，项目在财务上是完全可行的。
第十章 社会效益分析
10.1壮大主导产业，促进结构调整分析
永昌县党政领导对草食畜产业高度重视，把肉羊饲养业作为促生农业结构战略性调整的突破口和切入点来抓，结合天保、退耕还草、整村推进扶贫开发、种草养畜示范点等项目的实施，鼓励扶持和发展龙头企业及各类专业协会；使其在产、加、销方面发挥更大作用。带动了草食畜牧业的全面发展，促进了地方农业产业结构的调整。
完善产业链条，促进产业化发展，建设现代农业。一是按照“扶优、扶强、扶大”的原则，培育壮大带动力强、辐射面广的肉羊饲养龙头企业，通过发展“订单农业”，积极引导农户养殖区发展标准化养殖。二是按照“因地制宜、分类指导、积极发展、逐步规范”的方针；坚持民办、民管、民受益的原则，加快培育畜牧业合作织，充分发挥其在提高农民组织化
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程度方面的重要作用。三是饲料、兽药等投入品的质量安全、动物饲养环境和卫生管理及安全生检验等方面，制定系统的技术标准。加强畜产品质量认证工作积极推动农户按标准化要求生产，形成市场竞争力强的品牌产提高市场占有份额。 10.2与农户利益联结机制分析
本项目的组织形式是“公司十基地十农户”；其联结方式为合同契约型，即永昌县六坝乡万只肉羊种植养殖场与农户作为各自独立的经营者和利益主体，在自愿、平等、互利的前提下，签订契约合同，以明确双方的经济关系。由企业提供有偿的技术、人工受精、饲料、信息等系列服务，把产、销环节维系起来。同时，龙头企业与农户通过适当的利益调节，形成“风险共担、利益均沾”的利益共同体，以保证经营活动趋于稳定协调，增强抗御市场风险能力。 10.3带动基地分析
经过3－5年的发展，形成以公司为龙头、肉羊育肥为示范、农户肉羊扩繁与饲草料生产为基地的 利群体、大规
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万只肉羊养殖场项目可行性研究报告
