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******************** 财务内部控制制度
目录…………………………………………………………………………………1
1.单位财务管理制度…………………………………………………………… 2-5
2.现金、银行存款和印章管理制度………………………………………………6-7
3.预借款管理制度…………………………………………………………………8
4.报销票据的管理制度……………………………………………………………9
5.会议培训费的管理制度 ……………………………………………………10-11
6.差旅费管理制度 ……………………………………………………………12-13
7.财务收支审批制度 …………………………………………………………14-15
8.财务分析制度 …………………………………………………………………16
9.固定资产管理制度 …………………………………………………………17-19
10.政府非税收入及票据管理制度……………………………………………20-21
11.财务人员岗位责任制度……………………………………………………22-23
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********************财务管理制度
为进一步加强财务管理，标准财务行为，提高资金使用效益，确保机关正常运转，根据有关规定和本局实际，制定本制度。
一、财务审核审批
1．分管财务工作领导具体负责财务工作。实行正职审核，分管副职审批的管理方法。局财务设置会计1人，出纳1人，具体承办财务工作。
2．坚持事前汇报，资金运用1000元以下〔含1000元〕要事先征得主要领导同意，并由主要领导告知财务分管领导；资金运用1000元以上〔不含1000元〕经局务会议讨论通过。费用发生未进展事前汇报或会议通过的，一律不予报销。
3．经济业务发生后报账流程为，会计审查票据加注意见——经办人及分管领导注明事由签字——主要领导审核签字——财务分管领导审签——交出纳报账。
4．实行财务收支集体负责，大额开支须经局务会议讨论通过，因工作情况不能按时开会的由主要领导酌情安排，并在之后召开的会议上通报情况。坚持每月召开一次局务会议通报财务运行情况，由财务分管领导通报本月财务收支情况，财务人员做好通报审核会议记录，与会所有领导签字。
5．严格报销时限，一切支出发票须在五日内〔遇节假日顺延〕按程序审核签字报销，原那么上对无特殊理由而超
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出时限要求的，一律不予报销。
6．各种报销凭证必须填写标准、完整、准确，真实合理，用途清楚，发票无法注清者应附清单。经办人员特别要注意报销凭证上的出票人、出票日期、金额大小写要填写完整。
7.任何部门和个人原那么上都不得借支公款，如因出差学习需要借支公款的，由主要领导审核同意，财务分管领导签字准借；出差回来5日内〔遇节假日顺延〕，出差人据实填写?差旅费报销单?，并附相关税务发票(住宿发票、车票等)，按程序签字报销。差旅费标准按上级有关规定执行。
8、推行转账支付，局库存现金额为3—5天日常零星开支所需〔不超过1000元〕;超过结算起点1000元〔含1000元〕以上的支出必须银行转账支付到收款方银行账号。
9、财务人员要严格遵守财经纪律，严禁公款私存、白条抵库、坐收坐支。严禁编造用途套取现金，对不符合规定的提现或支付业务，局财务一律不得办理。
二、票据管理
所有收入票据均由专人领取，及时做好登记、发放和缴销工作，实行票款别离制度。任何队〔室〕和个人不得在市场购置收据；对于已使用的票据，要及时与财务收入账核对，并做好入账登记审核手续。票据管理人员每半年应与领用单位和个人核对一次，确保不遗失和收入全额入账，遗失者，由责任人个人予以赔偿，自费公告并追究责任。
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行政单位财务内部控制制度
