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Excel在财务管理中的应用
作者：孙丽霞
来源：《合作经济与科技》2015年第19期
[提要] Excel具有强大的功能，能在企业财务管理中熟练的运用Excel，成为一个合格的财务管理者必备的能力。本文在分析Excel在财务管理中具体应用的基础上，分析其存在的问题，并提出相应建议。
关键词：Excel；财务管理；应用 中图分类号：F23 文献标识码：A 收录日期：2015年8月21日 一、Excel在财务管理中的具体应用
（一）利用Excel建立标准化财务表格。财务表格的建立离不开Excel中工作表和工作簿的应用处理，利用Excel能够依据会计思维快速建立具有财务特色的数据表格资料。Excel工作簿的建立既可以通过Office菜单功能建立空白工作簿，然后自行进行工作表的数据有效性设置和数据字段的定义，也可以利用现存模板进行快捷的应用创建。当然，我们也可以利用网络链接，对网络上的财务数据工作簿模板进行下载和应用。而且Excel在财务工作簿的添加过程中宏的使用，不仅降低重复输入带来的系统误差，还极大地减轻了财务人员的工作。 例如：在员工工资模块中如果要创建相同的列表，或者其他类似操作可以利用宏来实现。首先，在工具栏中选择“宏”按钮，然后选择“录制宏”，更改宏名称为“员工信息表”，如图1。（图1）然后在相应的工作表中分别录入相应字段“员工编号”、“姓名”、“性别”等。（图2）选择“停止录入宏”，这样Excel就会记忆下相应的操作，一个完整的名称为“员工信息表”的宏就录制完成了。在以后的工作中，遇到相同操作，只要简单的查看宏并执行宏，就可以完成相应的操作，得到与之前相同的结果。
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（二）利用Excel函数对财务数据进行处理。Excel在对数据的处理中不仅仅局限于标签栏和工具箱中功能按钮的使用，公式和函数的应用极大程度地便捷了财务数据处理工作。Excel庞大的函数群为我们进行数据分析提供了300多个函数，其中包含财务函数50多个，加之函数和公式的嵌套使用，更赋予了工作表发达的数据处理神经，提高了财务数据处理能力。财务管理中常用的SUM（）函数、AVERAGE（）函数、LARAGE（）函数、SMALL（）函数、MAX（）函数、MIN（）函数、RANK（）函数、IF（）函数等能够让财务工作者实现对财务数据的计算排列分类等数据处理工作；VLOOKUP（）函数、HLOOKUP（）函数和OFFSET（）函数的使用能够满足财务人员对相同或关联财务数据的系统查询；财务管理函数更是能够实现财务数据优化处理，如折旧函数（直线法折旧函数SLN（）、年限总和法折旧函数SYD（）、双倍余额递减法函数DDB（）、固定余额递减法函数DB（）），货币时间价值函数（现值函数PV（）、终值函数FV（）），投资函数（净现值NPV（）函数、内涵报酬率函数IRR（）函数以及MIRR（）函数）等，有效地进行财务数据系统化处理分析。例如：某公司准备购买一项专利技术70万元，以改进生产规模，项目周期为5年，以后各年的净现金流量分别为12万元、15万元、18万元、21万元、26万元，如果资金成本为9%，重新投资成本回报率为11%，那么评价这项投资的NPV是否大于0。（图3）
（三）利用Excel进行财务数据的形象化输出。财务数据处理的目的是为了把杂乱且抽象化的财务数据信息转化成形象化具体化的信息数据供投资者所有者使用。Excel图表具有种类丰富、形象直观、二维坐标、图像和数据双向联动等特点。不仅如此，Excel还具有柱形图、面积图、XY散点图、股价图等14种图表类型和20种自定义图表类型。能够充分满足财务工作者的数据形象化输出要求。数据和图像的相互关联，能够实现数据到图表之间的自动统一，不至于因数据或图表的脱离而丧失价值。Excel的数据还可以同步实现多张工作表数据为来源创建图表，对于某些像是面积图、条形图、柱形图、XY散点图等二维图形还能够添加包括指数、对数、线性等六种类型的趋势线，充分体现数据的特征。
（四）Excel对系统化数据的保护。Excel可以通过“Office按钮”下的“Excel选项”设置，选择保存工作簿的时间间隔，而保证财务工作人员在进行数据录入时的突发状况，保证了财务数据的完整性。另外，Excel建立的工作簿和工作表，都可通过财务人员设置的单元格保护、工作表保护，工作簿保护和加密等操作实现财务数据的隐藏和保护，防止了财务数据的随意更换和变化，在一定程度上保证了财务数据的安全性和真实性。 二、Excel在财务管理应用中存在的问题
（一）Excel工作表格功能分类不明确。Excel在财务数据的处理过程中涉及大量的工作表，工作表是我们日常数据的基本承载体和处理数据平面。一般情况下我们对数据过程中的工作表格依据不同的作用大致区分为原始数据表、数据源、数据处理表、数据输出表等，这样能够保证数据的处理规范性和准确性。其中原始数据表中的数据往往来自于企业内部会计处理或者企业外部数据源，这些数据往往不够规范，没有统一的数据格式，比如大多数据区域中多存在空格、空列或者空行，有些存在区域对单元格进行合并，有的多表头共存，或者数据的类型在同一区域存在差别。所以，财务人员在数据分析过程中往往无法直接使用。那么，为了充分
Excel在财务管理中的应用
