简答
1.1为什么说人民币是信用货币?
首先，从人民币产生的信用关系来看，人民银行发行人民币形成一种负债，国家相应取得商品和劳务;人民币持有人是债权人，有权随时从社会取得某种价值物。
其次，从人民币发行的程序看，人民币是通过信用程序发行出去的，或是直接由发放贷款投放的，或是由客户从银行提取现钞而投放的。人民银行发行或收回人民币，相应要引起银行存款和贷款的变化。 所以，增加贷款发放是基于生产和流通扩大的需要，因而由此增加的货币发行是适应经济需要的，通常称之为经济发行或信用发行。
1.2简述货币是商品经济发展到一定阶段的产物。
货币的产生是与商品交换联系在一起的，商品交换的发展经历了两个阶段：物物直接交换和通过媒介进行的商品交换。货币就是交换媒介，他解决了物物交换中的矛盾。这种用货币来表示商品价值的形态，马克思称之为货币价值形态。货币也就由此产生了。由此可见，货币是商品交换发展的产物。
1.3简述货币的职能及各职能的含义
货币作为一般等价物，具体体现在其职能中。一般认为货币具有四个职能。马克思是按照价值尺度（货币衡量并表示商品价值量大小时执行的职能）、流通手段（当货币在商品交换中起媒介作用时执行的职能）、货币贮藏（当货币作为社会财富的一般代表退出流通而处于静止状态时）、支付手段（货币作为价值的独立存在进行单方面转移时所执行的职能）
1.4简述我国外汇的构成极其特征
我国《外汇管理暂行条例》规定，外汇由以下几类构成：(1)外国货币，包括纸币铸币。 (2)外币有价证券，包括政府公债国库券公司债券股票息票。(3)外币支付凭证，包括票据银行存款凭证邮政储蓄凭证。(4)其他外汇资金。
特征：它是一种以外币表示的金融资产，同时，可用作国际支付，并能兑换成其他形式的外币资产和支付手段。
2.1货币对内价值与对外价值的内在联系及差异是什么?
货币对内价值通常是指货币的购买力，及货币在一定价格水平下购买商品、劳务的能力；货币对外价值通常是指汇率，即两国货币折算的比率。
货币的对内价值是其对外价值的基础，一过物价水平越低，货币的购买力越强，该国货币的对外价值越高：但实际上，货币的对外价值受到多因素的影响，经常背离货币的对内价值。综上所述，货币的对内价值与对外价值是既有内在联系又有区别的两个概念 。
2.2信用的定义、基本特征、基本职能、作用
信用是一种经济上的借贷行为。是以偿还和付息为条件的价值单方面让渡。 信用的基本形式特征?
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信用是一种借贷行为。是以偿还和付息为条件的价值单方面让渡。信用具有两个特征：一是偿还性，二是付息性。偿还性是指货币所有者(贷方)把货币贷出去，并约定归还期;货币借人者(借方)在获取货币时要承诺到期归还。付息性是指借贷活动作为一种经济行为，就应当是有偿的币所有者有权要求货币借人者给予补偿，即支付利息。在两个特征中，偿还性是信用的最基本特征 信用的基本职能是动员闲置资金并加以再分配。信用分配是建立在社会总资金运动过程中企业初次分配和财政二次分配基础上的第三次分配。企业初次分配，是指在再生产过程中，社会总产品经销售实现价值以后，首先要在企业内部对销售收人进行初次分配：如补偿成本以便继续购买生产资料和支付工人的劳动报酬、依法向财政缴纳税金、核算净利润并进行分配。财政二次分配，是指财政通过对企业部门初次分配形成的财政收人，再将集中起来的资金通过财政支出形式进行再分配。信用再分配，信用是一种借贷行为支配的资金规模发生了变化，因此，在借贷过程中，各主体可支配的资金规模发生了变化，因此，信用活动也属于分配范畴。信用分配是建立在企业初次分配和财政二次分配基础上的第三次分配。信用分配的对象可以涵盖企业初次分配和财政二次分配中的所有货币资金，并把各主体自身难以动员的资金也动员起来。 信用的职能对国民经济具有积极的作用：(1)广泛集聚资金，支持规模经济。(2)有利于提高资金使用效率。信用活动可以加快资金周转速速度，从而提高资金的使用效率。(3)调节需求总量和结构，进而调节宏观经济运行。信用分配是对货币资金的再分配，货币资金将直接产生对社会总产品的需求，来改善总供求的关系，实现调节宏观经济运行的目的。
2.3商业信用的优点与局限性
商业信用是企业之间相互提供的，与商品交易直接相联系的信用形式，是企业购销活动中自发产生的一种信用形式。
优点：金额确定、还款期限及相应的利息补偿由双方直接协商确定，具有方便、简单、快捷的特点
局限性：商业信用只能由销货方向购货方提供，方向上受限 商业信用要受销货企业资本规模的限制，规模上受限 具有盲目性;容易掩盖企业生产经营过程中的问题，不利于国家对企业经营管理的监督
3.消费信用对国民经济的积极作用。
有利于促进消费品的生产与销售，有利于扩大一定时期内一国的消费需求总量，从而促进一国的经济增长（国家层面）
提升了消费者的消费能力，生活质量及其效用总水平（消费者层面） 有利于促进企业技术和产品的更新换代（企业层面）
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4.金融证券化趋势的积极意义。
金融证券化，一般是指把银行贷款和其他资产转换成可在金融市场上出售和流通的有价证券，即资产证券化。金融市场证券化发展的趋势具有深远的积极意义。
(1)对企业来说，公司融资的证券化，是指企业从银行借款在资金筹集中所占比例不断下降，而以发行商业票据和发行债券方式筹集资金的比例大幅上升。企业直接以发行证券的形式在市场上筹集资金，既便利融资，又可降低成本。
(2)对社会公众来说，有价证券在流动性和收益率方面比银行存款更有吸引力。 (3)对银行来说，银行资产证券化，使得直接融资方式和间接融资方式变得界限模糊。 在传统的间接融资方式中，银行的债权人不直接掌握银行的债权，银行贷款的证券化则实质上使贷款证券化后的证券持有人(即债权人)，与抵押资产有了直接联系。同时，银行资产证券化还将银行借贷市场与证券市场、抵押市场、资产管理市场等有机地连接起来，对金融市场各个局部和整体的深化发展起了积极的促进作用。
由于以上方面因素的共同作用，推动了公司融资证券化趋势的形成，90年代以后西方国家债券融资的比例已超过银行信贷，而成为主要的融资形式。我国近年来在探讨解决国有商业银行不良贷款和发展住宅抵押贷款的业务创新中，提出了资产证券化的问题，这一问题的讨论对于变革我国商业银行业务管理模式、确定资本市场的未来发展方向，丰富企业的投融资策略等有着重要的意义。 5.中央银行产生的必要性。
(1)由于银行券统一发行的必要。(2)银行业务的不断扩大，债权债务关系错综复杂，票据交换及清算中不能得到及时、合理处理。客观上需要建立一个全国统一而有权威的、公正的清算机构为之服务。(3)商业银行也往往限于资金调度不灵的窘境，有时则因支付能力不足而破产。因而客观上需要一个统一的金融机构作为其他众多银行的后盾，在必要时为它们提供资金支持。(4)银行业经营竞争激烈，而且银行在竞争中的破产、倒闭，给经济造成动荡不安。因此，客观上需要有一个能代表政府意志的专门机构，从事金融管理、监督、协调工作。
6.70年代以来西方国家商业银行负债结构有哪些变化?
主要还是存款、同业拆借、从央行借款、债券等。70年代以来，随着商业银行经营策略从资产管理到负债管理，再到混合管理，存款占的比例在逐渐下降，而同业拆借和债券的比例上升不少，但存款还是商行负债中所占比例最大的部分 7.贷款损失的五级分类法。
正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类称为不良贷款。这种新的贷款五级分类法取代了我国银行业沿袭多年的贷款期限管理法，即按期限把贷款分为正常、逾期、呆滞、呆账（后三类合称为不良贷款，简称“一逾两呆”）四类的一种管理办法。
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8.信托财产及其特征。
信托财产是信托关系的中心，它是指委托人通过信托行为转移给受托人，并由受托人按照信托合同规定的目的进行管理和处理的财产，还包括管理和处理财产所获得的收益，如利润、利息等。
特征 1、受托人为他人利益而掌握的财产。 2、信托财产的物上代位性。 3、信托财产的独立性
9.融资性租赁的性质。
融资性租赁是指出租人(租赁公司)用资金购置承租人(需要设备的企业)选定的设备，按照签订的租凭协议或合同将其租给承租人长期使用的一种融通资金的方式。 融资性租赁具有以下四个功能：1、在资金不足的情况下引进设备。2、提高资金使用效率。 3、成本固定，避免通货膨胀的风险。4、引进速度快，方式灵活。
10.保险的职能。
保险是以契约形式确立双方经济关系，以缴纳保险费建立起来的保险基金，对保险合同规定范围内的灾害事故所造成的损失，进行经济补偿或给付的一种经济形式。保险的基本职能是组织经济补偿。保险补偿包括危险转移、损失分摊和实施补偿等内容。
11.金融市场的功能。
1、金融市场的最基本功能就是媒介资金融通，对社会资源进行再分配。 金融市场为资金短缺者和盈余者提供了调剂资金余缺的市场交易机制，使闲置消费资金转化成生产资金，对社会经济的发展起着促进作用。2、金融市场还具有支持规模经济的功能。金融工具和金融市场的大众化发展，使小额资金也可以参与投资，积少成多，满足巨额投资资金需求。3、价格发现也是金融市场的重要功能。价格发现指的是在金融市场充分竞争的情况下，金融市场上的交易价格能充分反映金融资产供状况，是市场均衡价格，代表金融资产的内在价值。4、金融市场还具有调节宏观和微观经济的功能。金融市场可以通过调节货币的供给与需求从而调节社会总需求与总供给。
12.如何理解“三公原则”?
公开、公平、公正的原则，这是维护投资者合法权益，保障证券市场健康发展的基本原则。 公开原则的核心是要求实现市场信息的公开化，通常包括信息的初期披露和持续披露。 公平原则要求证券发行、交易活动中的所有参与者都有平等的法律地位，各自的合法权益能够得到公平的保护。
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公正原则是针对证券监督管理机构而言的。它要求证券监督管理部门在公开、公平的基础上，对一切被监督对象给以公正待遇。
13.公司型投资基金和契约型投资基金的区别。
按基金组织设立方式划分，投资基金可分为公司型基金和契约型基金两类。 公司型基金是依据《公司法》设立的基金，依《基金公司章程》动作，基金投资者购买的是基金的份额，投资者类似于股份有限公司的股东，但其权利相对有限。契约型投资基金设立的法律依据是《信托法》，依《基金信托契约》动作，基金投资者与基金管理者是信托关系，我国证券投资基金属契约型基金。
14.开放式投资基金和封闭式投资基金的区别。
按发行后基金单位可否赎回划分，投资基金可分为开放式基金和封闭式基金。 开放式投资基金的基金单位总量是可变，在每个营业日，投资者可以向基金管理人申购基金单位，也可以要求基金管理人赎回基金单位。封闭式基金一经设立，基金单位总规模就固定了，投资者再要购买单位，只能到流通市场上去从基金投资者那里购买，基金投资者要想变现所持的基金单位，也不能要求基金管理人赎回，只能在流通市场上卖出。
15.世界各国外汇管理主要方式是什么?
各国外汇管理制度按外汇管理的程度，大致分为全面管理、部分管理和基本不管理三种类型。1、实行比较全面的外汇管理的国家对经常项目和资本项目都实行管理，也不实行自由浮动的汇率制度。2、实行部分外汇管理的国家一般对经常项目的外汇交易不实行或基本不实行管制，一般实行浮动汇率制，但对资本项目的外汇交易进行一定的限制。3、基本不实行外汇管理的含义是对经常项目和资本项目的外汇交易不实行普遍和经常性的限制。（我国外汇管理演变的特点及发展趋势?——我国外汇管理制度是人民币在经常项目下的可自由兑换，对保税区实行有区别的外汇管理。实现资本项目下的人民币可自由兑换是人民币外汇管理体制改革的一项长目标。）
16.我国国际收支平衡表三大项内容是什么?
国际收支平衡表主要包括经常帐户，资本和金融帐户，储备资产变动、错误与遗漏 A)经常项目帐户反映的是在国际收支中经常发生的交易的情况。经常帐户包括货物、服务、收入及经常性转移。 B)资本与金融帐户包括资本帐户与金融帐户。资本帐户：包括移民转移、债务减免等资本性转移;金融帐户：包括直接投资、证券投资和其他投资。 C)储备资产变动反映我国在黄金储备、外汇储备、在国际货币基金组织中的储备头寸、特别提款权、使用基金信贷等方面在本年末与上年末余额之间的变动额。
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2013自考金融理论与实务重点简答题
