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子女的家庭教育经费管理及规划

科学的理财指个人或者专业人士及机构根据生命周期理论，依据个人（家庭）财务及非财务状况，运用规范的、科学的方法并遵循一定和特定的程序制定切合实际、可操作的某一方面或一系列相互协调的规划方案，最终实现个人（家庭）终身的财务自由。其中居住规划、教育规划及退休养老规划是影响人一生的三大重要规划。教育规划作为整个人生规划体系的一环，其重要性不言而喻。本文通过对家庭子女教育经费管理及规划进行研究，运用教育管理知识，理财规划知识及财务管理知识对家庭子女教育经费的重要性和筹措渠道进行分析，旨在给广大家庭作一参考。 1 教育经费及家庭中的教育经费管理

教育经费是特定国家或社会用于发展教育事业的各种经费的总称。它既包括政府的公共教育财政投入，也包括私人和民间用于教育事业的费用。家庭教育经费管理是指家庭对教育经费进行筹措、分配和使用的过程。家庭教育经费管理是家庭各项财务规划的重要组成部分，它既要体现父母对孩子的教育取向及孩子自己的教育意愿，还要按客观教育规律办事。 家庭教育经费管理的功能具体体现在筹资功能、导向功能和监管功能三方面。筹资功能，即通过教育管理职能的发挥，必须为子女未来教育发展筹集到足够的经费，这包括教育经费的来源渠道和措施方式。导向功能是指对所筹集来的教育经费通过科学合理的规划后进行分配。分配过程的核心体现为家庭教育的一种价值选择。监管功能指对家庭教育经费使用去向，使用过程和使用效率进行严格的监督、控制，防止出现资金使用不当而影响子女届时教育。

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2 家庭子女教育经费管理的必要性分析 2.1 教育费用逐年上涨

随着人们对接受教育程度的要求越来越高，教育费用也在持续上升，这使得教育开支的比重占家庭总支出的比重越来越大。据2010年中国经济景气检测中心公布的居民储蓄消费意愿调查结果表明，我国城市家庭消费支出中增长最快的是教育，其年均增长速度为20%左右。调查显示，城市家庭平均每年在子女教育方面的支出占家庭总收入的30.1%。通常我们用“教育负担比”来衡量教育开支对家庭生活的影响： 教育负担比=×100%

由于学费的增长率可能高于收入增长率，所以届时的教育负担比可能会比现在的估计的负担比还高。通常情况下，如果预计教育负担比高于30%，就应尽早准备。假设子女上大学一年的费用为17000元（包括学费、住宿费、日常各项开支），以届时一个双薪家庭每年可支配收入60000来算，则教育负担比占28%，若是双胞家庭子女同时上大学要耗费56%的可支配收入，沉重的负担要持续4年，这笔庞大的费用足以拖垮一个辛苦工作的双薪家庭。若还有想让子女出国留学的心愿，更要花费相当于5年以上的可支配收入，不提早准备根本不可能实现。 2.2 子女教育金的特性

与其他规划和管理相比，子女教育经费具有以下几个特性。 2.2.1 没有时间弹性

一般情况下子女到了一定年龄（18岁左右）就要念大学，届时父母就应该准备好至少一年的高等教育金。这一点与住房规划和退休养老规划不

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同，对于这两项规划如果家庭财务状况不允许还可以推迟理财目标实现的时间。随着宏观经济进一步发展及大学的普遍设立，大学学位辩称迈向社会工作的基本门槛，也成为父母必须培养子女到达门槛的义务。因为没有时间弹性，所以才需要提早准备，才不会陷入时间到了还筹不出钱的困境。 2.2.2 没有费用弹性

从费用弹性上来看，子女高等教育费用相对固定，不管每个家庭收入与资产状况如何，教育负担基本相同，不会因为家庭有钱没钱而有所差异。不像住房及养老规划可以适当降低标准。从高等教育经费准备时间来看，子女就读大学时年龄为18岁左右，而家长的年龄届时通常为45岁左右，距离退休还有大概10～15年。子女高等教育金支付期与退休金准备期高度重叠，为平衡两者需求，提早进行教育规划十分必要。 2.2.3 子女的资质无法事先掌握

与退休规划和购房规划相比，子女教育最终需要花费多少家庭财务资源更难掌握。在子女出身时，很难知道这个小孩在独立前会花掉父母多少钱。子女教育费用消耗情况与子女的资质和学习能力及兴趣有关。父母希望子女能考上较好的公立大学，子女最后也不见得考得上。不同资质的孩子在求学期间所花费的各种额外学习费用差距也很大，这些也不是父母可以实现控制的。特别是有些小孩在音乐、美术上有天分，如果父母为了不埋没孩子的天分，计划送他们去专门的艺术学院深造则花费更是惊人。因为不管是何种资质都无法事先控制，所以应该从宽来规划子女的教育金。 2.2.4 没有专门针对子女的教育强制性教育储蓄

目前，在政府或企业单位就职人员，有两笔特定用途的强制性储蓄，

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即用于退休规划的个人养老金账户和用于购房规划的住房公积金账户，然而，并没有专门为子女教育二强制储蓄的账户。因此，子女教育金要靠自己自觉准备。

2.2.5 子女教育支出金额大持续时间长

对一般家庭而言，子女教育每年支出的金额虽然不是最多，但持续时间长，子女从出生到上大学将近20年，因此，教育支出总金额可能比购房支出还多。下面笔者将通过一个表格来简要预算一个孩子在读完大学之前大概会花费多少钱。如表1所示。 表1中所示这个测算结果既没有计算通货膨胀率，也没有计算学费的增长率，也没有考虑货币时间价值。一般情况下教育支出的成长比率比一般通货膨胀率高。在2004年，通货膨胀率仅为1.1%，但教育费用增值率达到4.3%，一般来说，家庭教育金的投资收益率必须要高于学费增值率。由于学费增长率较高，学费需要的时间与金额又相对固定，投资报酬率以6%～8%较为合适。这样大概算下来相信很多人会大吃一惊，也会有很多年轻人对养孩子心怀畏惧。但无论如何养育子女仍是大多数人必经的人生阶段，我们需要寻找更好的途径帮助我们实现对子女的抚养与教育。由此可见家庭子女教育经费管理及规划是何等重要。

2.3 良好的教育对个人意义重大

随着市场对优质人力资本的需求增大，让孩子接受良好的教育成为家长的一种责任。很多家长希望通过让孩子接受高水平的教育来改善、改变自己及子女现有的生活状态。较高的教育收益加上日渐增加的教育支出，使教育经费管理成为家庭财务管理的一项重要内容。

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3 子女教育资金的预估及筹措渠道 3.1 子女未来教育费用的估算

储备足够的教育经费是家庭教育规划的重要前提。教育支出最主要的资金来源是父母自身的税后收入和资产。子女教育规划方案的最终确立是在父母双方对自身家庭财产、收入能力、承受风险能力以及子女教育目标都以明确的前提下进行的。通常我们在对子女教育进行规划时需要完成几个步骤：

第一，充分了解自己家庭的结构及财务状况。为了对自己家庭收支水平进行全面了解我们需要编制自己的家庭财务表，将家庭信息整理归类到资产负债表、现金流量表中，并通过对两张表的分析了解自身及家庭对待风险的态度及风险承受能力。

第二，初步确定对子女的教育目标。作为家长应了解子女的教育需求，并对子女未来教育经费进行一个预算。然后才能挑选适合的理财工具进行规划。最为家长，应明确希望子女将来上什么类型的大学及规划时子女的年龄是多少。我国不同类型的大学收费不同，同意所大学收费也可能因所学专业不同而导致学费各异。所以做子女教育目标规划时还得综合考虑各类学校、各国学校特点以及子女兴趣爱好和学习能力等。

第三，对未来教育费用进行估算。在进行教育费用估算时需要设定一个通货膨胀率，可以参照每年的CPI来设定。设定好通货膨胀率后按预计通货膨胀率计算所需要的最终费用。计算采用一次性投资计划所需的金额现值和采用分析投资计划每月所需支付的年金。在计算中子女入学年龄是教育经费筹措的重要变量。如果子女现在只有5岁，则其教育消费计划时

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